我国上市公司信息披露与监管中存在的主要问题及其治理对策

摘要

我国证券市场建立是为完善我国的资本市场，为企业特别是上市公司提供资金融通的场所，经过多年的发展，市场规模日益扩大，融资能力不断增强。但上市公司信息披露不真实、不完整、不准确的现象经常发生，已经严重影响资本市场的正常秩序，挫伤了投资者的信心和积极性。信息是证券交易的基础，信息披露制度是证券市场监管制度的基石。在目前整个市场存在诚信危机的大背景下，对我国上市公司信息披露问题的研究与探讨是相当有必要的。 借鉴国外发达市场的经验，是完善健全我国证券市场的重要环节。文章接下来将我国与美国及其它发达国家的信息披露制度做了大量的比较，并进行了归纳与总结。在较为完整地叙述了信息披露规则国际一体化的进程之后，对我国目前的信息披露制度发展和与国际接轨的问题提出了较为中肯的建议。 本文通过揭出我国上市公司信息披露监管问题，分析其存在的深层的原因，并且提出应付这些问题的措施。 本文的结构如下： 第一章为绪论部分，通过我国上市公司的信息披露背景条件下，提出本文想解决的问题，同时指出本文需要达到的目的以及所采用的方法。 第二章是文献综述部分，这部分是理论基础，为下文分析问题、解决问题以及政策的建议提供了充实的理论基础。这部分综述了诸多学者对我国上市公司信息披露的实证研究，得出我国的信息披露还存在很多的问题，从理论角度分析了在证券市场上，信息披露数量不足及质量欠佳的必然性，揭示出信息披露制度存在的经济学基础。继而，从所有制、证券市场及上市公司本身的特点揭示了我国信息披露制度存在的现实基础。从而得出了我国的证券市场仍是政府主导、上市公司自愿披露动机不足、投资者对上市公司信任度较低的结论。 第三章部分是谈论上市公司信息披露的原则，在这些原则的前提下，才能涉及到上市公司信息披露监管的规程，同时也道出其意义所在。 第四章为本文的核心部分，先是对我国上市公司信息披露与监管现状进行阐述，并相应地提出存在的问题所在，同时对产生问题的原因进行分析。 第五章是本文的建议部分，通过对我国上市公司信息披露与监管的问题和原因分析，对症下药，分别从上市公司、监管机构、外部市场监督力量三方面提出进一步完善信息披露与监管的途径，为我国证券市场的健康快速地成长建言献策。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章绪论

1.1选题背景以及问题的提出

1.2研究目的与研究方法

1.2.1研究目的

1.2.2研究方法

1.3国内外文献综述

1.3.1国外文献综述

1.3.2国内文献综述

第2章上市公司信息披露与监管的原则与内容

2.1上市公司信息披露监管的原则

2.1.1真实性原则

2.1.2准确性原则

2.1.3完整性原则

2.2上市公司信息披露监管的规程

2.3上市公司信息披露的意义

2.3.1上市公司信息披露的理论意义

2.3.2上市公司信息披露的现实意义

2.4中国上市公司信息披露监管的具体形式与内容

第3章中国上市公司信息披露与监管的问题及原因分析

3.1上市公司信息披露存在的问题及原因

3.1.1上市公司信息披露存在的问题

3.1.2上市公司信息披露存在问题的原因分析

3.2上市公司信息披露监管现状及存在的问题

3.2.1上市公司信息披露监管现状

3.2.2上市公司信息披露监管存在的问题及原因

第4章改进上市公司信息披露与监管的对策和建议

4.1加强上市公司治理结构

4.1.1加强上市公司内部治理结构

4.1.2加强上市公司外部治理

4.2.完善上市公司信息披露监管体系

4.2.1建立上市公司信息披露事务管理制度

4.2.2加强监管力度

4.2.3进一步完善监管框架

4.3引入市场监督力量

4.3.1充分发挥新闻媒体的作用

4.3.2建立上市公司信用评级制度

第5章结论

参考文献

致谢

在学期间发表的论文