一种专门为管理方检查被管理方账务的会计软件

摘要

本发明公开一种专门为管理方检查被管理方账务的会计软件，通过软件安装、数据上传、数据迁移、问题识别、跟踪调查等一系列方法对被管理方的经营情况、效益情况、资金管理情况、照章纳税情况、执行财经纪律情况等进行全面的分析检查，及早发现被管理方在管理工作中存在的问题和弊端，使管理方能够早发现、早应对、早处理，防止“小事化大”、防止“养虎为患”，做到严防贷款风险、严防偷税漏税、严防违反财经纪律、严防虚假业绩。

说明书

技术领域

本发明涉及会计软件领域，特别是涉及一款专门为管理方检查被管理方账务的会计软件。

背景技术

目前，会计软件一般都仅限于登记凭证、生成账簿和报表等传统功能，这些年一些主流软件开发出了财务分析等附加功能，但是对于银行等部门分析检查企业资金流转和效益状况的需求来说还是停留在手工计算、经验判断的水平上。现有技术中的会计软件的财务分析模块一般也是一些被动的死的指标体系，最多也就是做一些纵向横向的指标对比，并不能直接发现生产经营和会计核算中的各种异常(如假账、错账、隐瞒收入、虚增利润等等)。银行税务等职能部门，需要经常对管理对象的核算情况、经营情况、资金管理情况、纳税情况、合规情况等进行稽核检查，但由于受业务水平、问题复杂程度、精力起伏波动等因素的制约，稽核效率、质量、效果等都会大打折扣。

发明内容

鉴于此，本发明提供了一款专门为管理方检查被管理方账务而设计的会计软件，具体包括以下步骤：安装软件、数据传送、数据迁移、问题识别与问题纠错；

所述安装软件的操作程序包括以下两个过程：第一步是与被管理方达成安装软件的一系列协议，包括记账规则、传送数据方法、收费标准等，第二步是安装软件并进行注册、初始化等工作，这一步工作将依次运行以下一些功能模块：启动封面表单→注册授权→初始化设置→用户管理→登录系统；

所述数据传送功能是指被管理方定期向管理方上传核算数据，按照双方约定由被管理方每旬、每月、每季或不定期地向管理方传送数据；

所述问题识别是通过设置问题样本库、扫描记录、问题识别、列举问题、跟踪检查等过程实现本项功能，所述问题识别包括三部分组成，分别为分析记账凭证、分析应收款项与分析库存物资。

所述数据迁移功能是指管理方通过一键迁移的方法将被管理方核算数据迁移至管理方监管系统之中；

进一步的，所述分析记账凭证过程包括以下步骤，第一步设置问题样本库，第二步扫描账务记录列举问题，即根据问题样本对期限内的所有账务记录进行逐条扫描并与样本进行比对，凡与样本相同或相似的就一一列举在《问题列表》之中，这部分功能代码都封装在问题列表上的一个叫“生成问题列表”的按钮之下，实现过程包括以下一些步骤：对账务记录进行排序→将设定范围内的每一张记账凭证逐笔迁移到样本库→将账务记录与问题样本进行一一比对→将相同相似问题列举到《问题列表》中→将问题描述、记账凭证编号以及所涉及的科目子目细目名称记入《问题列表》之中，第三步跟踪检查，在问题列表的记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的凭证编号，系统就会自动打开反映该凭证号内容的对应记账凭证，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，实现过程包括以下一些过程：判断双击的列和行是不是落在了凭证号这一栏→判断双击之处是不是空白→判断双击之处是不是一个凭证号→将双击处的凭证号填入表格《凭证查询录入》的对应单元格→运行“按凭证号查询”模块→显示表格《凭证查询录入》。

进一步的，所述分析应收款项其过程包括：第一步逐项扫描事先设置好的应收款项，其中主要是判断期限、金额等，凡是超过一定期限超过一定额度的应收款项都被列入《问题列表》。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《往来款项分析表》→将事先设置好的应收账款关注项目依次填入《往来款项分析表》→运行“生成往来款项分析表”模块自动生成《往来款项分析表》→逐项扫描《往来款项分析表》中的项目→将超期限超额度的项目填入《问题列表》→在前条所说的凭证号栏填入“查看详情”字样。第二步跟踪检查，在《问题列表》记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的“查看详情”字样，系统就会自动打开反映该项目的账簿记录，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，实现过程基本同上，不同就是前条弹出的是一张记账凭证，这里弹出的是一组账簿记录。

进一步的，所述分析库存物资中分析库存物资的目的就是要通过比较进出货的价格差异间接发现被管理方虚增利润等问题，其方法与扫描应收账款基本一致，不同之处就在于分析应收款项主要是分析额度和账龄，而分析库存物资则是分析价格的变动有没有人为干预因素。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《材料成品表》→将事先设置好的材料成品名称依次填入《材料成品表》→运行“生成材料成品表”模块自动生成《材料成品表》→逐项扫描《材料成品表》中的材料名称→将价格偏离程度超过范围的项目填入《问题列表》→在凭证号栏填入“查看详情”字样。

进一步的，所述数据迁移包括识别、判断、迁移等多项功能在内的诸多代码都被封装在软件封面上的迁移数据的按钮之下，单击该按钮被管理方系统中的数据就会一次性地迁移到“审计版”系统之下。

进一步的，所述问题纠错中是要对《问题列表》中列举的问题进行一一解剖追踪。

采用上述技术方案，具有如下有益效果：

本发明通过软件安装、数据上传、数据迁移、问题识别、跟踪调查等一系列方法对被管理方的经营情况、效益情况、资金管理情况、照章纳税情况、执行财经纪律情况等进行全面的分析检查，及早发现被管理方在管理工作中存在的问题和弊端，使管理方能够早发现、早应对、早处理，防止“小事化大”、防止“养虎为患”，做到严防贷款风险、严防偷税漏税、严防违反财经纪律、严防虚假业绩。

附图说明

图1为本发明的结构示意图。

图2为本发明使用结构示意图。

具体实施方式

下面结合附图对本发明做进一步说明。

实施例1：如图1所示的一款专门为管理方检查被管理方账务而设计的会计软件，包括以下步骤：安装软件、数据传送、数据迁移、问题识别与问题纠错；

所述安装软件的操作程序包括以下两个过程：第一步与被管理方达成安装软件的一系列协议，包括记账规则、传送数据方法、收费标准等，第二步安装软件并进行注册、初始化等工作，这一步工作将依次运行以下一些功能模块：封面表单→注册授权→初始化设置→用户管理→登录系统；

所述数据传送中被管理方定期向管理方上传核算数据，按照双方约定由被管理方每旬、每月、每季或不定期地向管理方传送数据；

所述问题识别通过设置问题样本库、扫面记录、问题识别、列举问题、跟踪检查等过程实现本项功能，所述问题识别包括三部分分别为分析记账凭证、分析应收款项与分析库存物资。

所述数据迁移中管理方通过一键迁移的方法将被管理方核算数据迁移至管理方监管系统之中；

所述分析记账凭证过程包括是第一步设置问题样本库，第二步扫描账务记录列举问题，即根据问题样本对期限内的所有账务记录进行逐条扫描并与样本进行比对，凡与样本相同或相似的就一一列举在《问题列表》之中，这部分功能代码都封装在问题列表上的一个叫“生成问题列表”的按钮之下，实现过程包括以下一些步骤：对账务记录进行排序→将设定范围内的每一张记账凭证逐笔迁移到样本库→将账务记录与问题样本进行一一比对→将相同相似问题列举到《问题列表》中→将问题描述、记账凭证编号以及所涉及的科目子目细目名称记入《问题列表》之中，第三步跟踪检查，在问题列表的记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的凭证编号，系统就会自动打开反映该凭证号内容的对应记账凭证，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，实现过程包括以下一些步骤：判断双击的列和行是不是落在了凭证号这一栏→判断双击之处是不是空白→判断双击之处是不是一个凭证号→将双击处的凭证号填入表格《凭证查询录入》的对应单元格→运行“按凭证号查询”模块→显示表格《凭证查询录入》。

所述分析应收款项其过程包括：第一是逐项扫描事先设置好的应收款项，其中主要是判断期限、金额等，凡是超过一定期限超过一定额度的应收款项都被列入《问题列表》。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《往来款项分析表》→将事先设置好的应收账款关注项目依次填入《往来款项分析表》→运行“生成往来款项分析表”模块自动生成《往来款项分析表》→逐项扫描《往来款项分析表》中的项目→将超期限超额度的项目填入《问题列表》→在前条所说的凭证号栏填入“查看详情”字样。第二是跟踪检查，在《问题列表》记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的“查看详情”字样，系统就会自动打开反映该项目的账簿记录，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，实现过程基本同上，不同就是前条弹出的是一张记账凭证，这里弹出的是一组账簿记录。

进一步的，所述分析库存物资中分析库存物资的目的就是要通过比较进出货的价格差异间接发现被管理方虚增利润等问题，其方法与扫描应收账款基本一致，不同之处就在于分析应收款项主要是分析额度和账龄，而分析库存物资则是分析价格的变动有没有人为干预因素。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《材料成品表》→将事先设置好的材料成品名称依次填入《材料成品表》→运行“生成材料成品表”模块自动生成《材料成品表》→逐项扫描《材料成品表》中的材料名称→将价格偏离程度超过范围的项目填入《问题列表》→在凭证号栏填入“查看详情”字样。

所述数据迁移包括识别、判断、迁移等多项功能在内的诸多代码都被封装在软件封面上的迁移数据的按钮之下，单击该按钮被管理方系统中的数据就会一次性地迁移到“审计版”系统之下。

所述问题纠错中是要对《问题列表》中列举的问题进行一一解剖追踪。

采用上述技术方案，具有如下有益效果：

本发明通过软件安装、数据上传、数据迁移、问题识别、跟踪调查等一系列方法对被管理方的经营情况、效益情况、资金管理情况、照章纳税情况、执行财经纪律情况等进行全面的分析检查，及早发现被管理方在管理工作中存在的问题和弊端，使管理方能够早发现、早应对、早处理，防止“小事化大”、防止“养虎为患”，做到严防贷款风险、严防偷税漏税、严防违反财经纪律、严防虚假业绩。

实现步骤和方法

第一步：软件安装。

向被管理方约定安装由管理方实际维护的会计软件(金甴会计)。本软件不但具有一般会计软件所具备的所有功能，同时还增加了财务分析(如数据对比、比率分析、应收款项账龄分析等)、固定资产登记核算等附加功能。

这是本发明最具革命性的方面也是重点保护的方法或称模式，但形式上就是给被管理方安装一款普通的软件，功能、操作方法等与其他普通会计软件并无本质上的区别。安装软件的操作程序包括以下两个过程：一是与被管理方达成安装软件的一系列协议，包括记账规则、传送数据方法、收费标准等。二是安装软件并进行注册、初始化等工作，这一步工作将依次运行以下一些功能模块：封面表单→注册授权→初始化设置→用户管理→登录系统，这部分代码属于一般会计软件的标准功能，这里就不再做过多的介绍了。

第二步：数据传送。

被管理方定期向管理方上传核算数据。按照双方约定由被管理方每旬、每月、每季或不定期地向管理方传送数据。

本部分仍属于一个方法，它是前一部分的延续，并和前一部分共同构成了发送数据的方法体系或称工作模式，是识别本发明的重要特征之一。本部分不涉及模块代码，所以就不再介绍实现过程了。

第三步：数据迁移。

管理方通过一键迁移的方法将被管理方核算数据迁移至管理方监管系统之中(即包含有问题识别功能的“金甴会计审计版”)。

本部分功能是本发明的重要创新之一，也是申请专利保护的重要组成部分和重大识别特征，本部分功能实现过程相对比较复杂，但没有设置单独的模块，其中包括识别、判断、迁移等多项功能在内的诸多代码都被封装在软件封面上一个叫做“迁移数据”的按钮之下，单击该按钮被管理方系统中的数据就会一次性地迁移到“审计版”系统之下。

第四步：问题识别。

本方法及代码是申请专利保护的核心技术之一，通过设置问题样本库、扫描记录、问题识别、列举问题、跟踪检查等过程实现本项功能。下面分三个方面分别说明如下：

1、分析记账凭证。其过程包括：一是设置问题样本库，这部分是根据实际工作经验和专家意见事先设置好的，也可以根据在后来实际使用中发现的问题进行补充，这部分是手工设置的，不涉及代码及模块。二是扫描账务记录列举问题，即根据问题样本对期限内的所有账务记录进行逐条扫描并与样本进行比对，凡与样本相同或相似的就一一列举在《问题列表》之中，这部分功能代码都封装在问题列表上的一个叫“生成问题列表”的按钮之下，其实现过程包括以下一些步骤：对账务记录进行排序→将设定范围内的每一张记账凭证逐笔迁移到样本库→将账务记录与问题样本进行一一比对→将相同相似问题列举到《问题列表》中→将问题描述、记账凭证编号以及所涉及的科目子目细目名称记入《问题列表》之中。三是跟踪检查，在问题列表的记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的凭证编号，系统就会自动打开反映该凭证号内容的对应记账凭证，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，其实现过程包括以下一些步骤：判断双击的列和行是不是落在了凭证号这一栏→判断双击之处是不是空白→判断双击之处是不是一个凭证号→将双击处的凭证号填入表格《凭证查询录入》的对应单元格→运行“按凭证号查询”模块→显示表格《凭证查询录入》。

2、分析应收款项。本功能是在《金甴会计》《往来款项分析表》的基础上实现的，其过程包括：一是逐项扫描事先设置好的应收款项，其中主要是判断期限、金额等，凡是超过一定期限超过一定额度的应收款项都被列入《问题列表》。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《往来款项分析表》→将事先设置好的应收账款关注项目依次填入《往来款项分析表》→运行“生成往来款项分析表”模块自动生成《往来款项分析表》→逐项扫描《往来款项分析表》中的项目→将超期限超额度的项目填入《问题列表》→在前条所说的凭证号栏填入“查看详情”字样。二是跟踪检查，在《问题列表》记账凭证编号栏下的双击事件中设有代码，双击该栏中的“查看详情”字样，系统就会自动打开反映该项目的账簿记录，实现我们对列举问题的跟踪检查分析，实现过程基本同上，不同就是前条弹出的是一张记账凭证，这里弹出的是一组账簿记录。

3、分析库存物资。分析库存物资的目的就是要通过比较进出货的价格差异间接发现被管理方虚增利润等问题，其方法与扫描应收账款基本一致，不同之处就在于分析应收款项主要是分析额度和账龄，而分析库存物资则是分析价格的变动有没有人为干预因素。具体实现过程如下：将《问题列表》中的“扫描起始日期”填入《材料成品表》→将事先设置好的材料成品名称依次填入《材料成品表》→运行“生成材料成品表”模块自动生成《材料成品表》→逐项扫描《材料成品表》中的材料名称→将价格偏离程度超过范围的项目填入《问题列表》→在凭证号栏填入“查看详情”字样。

第五步：提早应对或问题纠错。

运行本系统以后，接下来的工作就是要对《问题列表》中列举的问题进行一一解剖追踪，这项工作也是本系统的有机组成部分，《问题列表》中的问题只是一个提示或参考，还不能最终确定问题的性质和严重程度，只有通过进一步的询问求证才能取得最终的结论，这就是本发明的终极逻辑：计算机帮助我们找出线索找出疑点，我们通过“内查外调”等多种手段弄清问题的实质，并最终为我们做出正确决策提供可靠地依据。

以银行为例，其效果主要有以下几个方面：

对于流动资金贷款将发挥出强有力的监管效果，以贷款规模1万亿的一家银行进行计算，如果贷款损失率达到千分之一，那一年的贷款损失就是10个亿，保守计算正确使用本系统以后就会减少贷款损失9个亿以上。

贷款风险降低以后就可以大幅度增加贷款投放，还以上面银行为例，每年增加2000亿元贷款规模，就可增加利息收入(按5％计算)100亿元。

可节省大量人力用于发展其他业务。

本软件由被管理方有偿安装，最低以每款3000元计算，如果涉及2万个贷款单位就能增加软件销售收入6000万元。

以上描述了本发明的基本原理和主要特征，本行业的技术人员应该了解，本发明不受上述实施例的限制，上述实施例和说明书中描述的只是说明本发明的原理，在不脱离本发明精神和范围的前提下，本发明还会有各种变化和改进，这些变化和改进都落入要求保护的本发明范围内，发明要求保护范围由所附的权利要求书及其等效物界定。