新入経理部員 理香が行く(25)－第25話：「キャッシュフロー分析（3）」

摘要

紙面の都合で、読者の皆様には途中となってしまった「安全性」の財務分析だが、理香は所長と勉強中。そっと、覗いて見ましょう。［前回の安全性のチェックの復習］1.従来の安全性チェックでは不充分。2.当座比率は、短期的な支払いのチェックには役立つが、極めて短い期間の資金の安全性を確認するには、営業キャッシュフロー対流動比率が最適。3.長期の期間の安全性の確認には、営業キャッシュフロー対長期負債比率でチェックする。