Z评分模型对我国上市公司可适性的实证研究

摘要

巴塞尔委员会划分的八种风险中,信用风险是商业银行经营过程中所面临的最重要的风险类型之一.各大金融机构都在积极的进行信用风险计量模型的研究,我国也不例外.但考虑到国内银行业实际情况,应该对现有模型做些取舍.本文随机抽取了20家上市公司并将其分为两组:一组为蓝筹股公司,一组为ST股公司,用这20家公司的财务数据对Z评分模型做实证研究.根据计算的结果分析数值特征,验证了Z评分模型在我国具有一定的可适性.