证券公司内部控制与投资者保护

摘要

光大证券“乌龙指”事件看似偶然，其实存在其必然性，暴露了光大证券诸多的内部控制缺陷。证券公司内部控制和投资者保护之间存在着一种必然的联系，完善证券公司内部控制，有利于保护投资者的利益。证券公司应从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等方面来加强其内部控制。