ERP环境下的物资采购审计案例与分析

摘要

[案例背景] 某大型石化公司于2007年开始实施SAP系统管理，已上线的SAP模块有：FI／CO／TR（财务会计／成本控制／资金管理）、MM（物料管理）、PP（生产计划），SD（销售分销）、PM（工厂维护）、MRO（物流集成）、PS（项目管理）等。该公司内部审计部f42011年对MRO模块所属的物料采购业务进行了审计，发现超需求重复采购现象，造成大量物资积压，该模块的主要关联模块为PM及FI／CO模块。