浅议强化农行内控机制的对策措施

摘要

所谓内部控制机制 ,就是企业在生产经营活动中 ,为明确内部各部门的职责权限 ,提高工作效率和质量 ,保证财产安全和完整 ,确保会计数据的真实可靠 ,保证经营方式和目标的实现而采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制办法、措施和程序的总称。当前我国商业银行内控机制主要包括两个方面 ,即经营过程中的内部牵制制度和超脱于日常经营的监督制度。从目前农业银行内控机制看 ,与上述要求还有很大差距 ,主要表现是制约机制不健全 ,监督不到位。因此 ,必须遵循商业银行管理的内在要求 ,加快农行改革与发展步伐。一、农业银行内控机制的现状与问题1、没有摆正业务发展与内部控制的关系 ,有章不循现象时有发生。专业银行向商业银行转轨 ,其目标是追求利润最大化 ,所以 ,拓展业务 ,增加总量 ,理应摆在第一位。问题是没有摆正业务发展与内部控制的关系 ,导致制度贯彻流于形式 ,如在会计、出纳操作上 ,对业务印章、密押以及有价单证和重要空白凭证及临柜人员的管理控制规定都是很严格的。但在实际操作中往往因岗位缺员或员工素质等原因而有章不循 ,违章操作 ,诱发各种案件。在信贷管理上因没有严格执行项目评估、审贷分离制度而发放贷款 ,从而导致贷款...