企业交易风险的管理办法

摘要

交易风险是外汇风险的一个重要内容。它是指汇率变动对企业债务价值变动的影响。这些债务是在汇率变动前就已经产生,并在汇率变动后到期的。交易风险产生于三种交易:(1)以外币表示的应收款和应付款;(2)以外币表示的借款或贷款;(3)获取以外币计值的资产或产生以外币计值的负债。最典型的交易风险是由以外币表示的应收效和应付款造成的。例如,一家美国公司因向其英国客户出口产品,三个月后将收到一笔