借壳上市过程中的法律与财务分析——以中公教育借壳亚夏汽车为例

摘要

新《证券法》的正式施行,中国证券发行管理正式迈入注册制时代,但在分步实施的过渡期内,修改前的证券法中关于证券发行核准的规定仍影响着企业上市途径的选择.2019年2月21日,亚夏汽车正式更名为中公教育,成为中国A股市场上职业考试培训领域内第一家上市公司.针对中公教育成功借壳亚夏汽车上市的相关过程,潜在借壳企业可以借鉴中公教育并购重组交易中对法律和财务风险的处理方法,重点关注市场监管动态、上市时机和壳资源的选择以及业绩承诺的合理制定.