基于“六位一体”内部控制的创新实践

摘要

＜正＞基于"六位一体"内部控制,是以业务流程为纽带,并使之与岗位职责+业务风险+规章制度+规范标准+业绩指标管理要素有机整合（见图1）,靠信息化手段支撑,实现企业内控的集成化、在线化和实时化,最终达到"风险可控制、责任无盲区、考核全覆盖、管控轨道化"的实际效果。基于"六位体"内部控制,遵循的标准是国家五部委颁布的"一个规范"和"三个配套指引";秉承的理念是针对"业务→业务流程→业务流程节点"实施在线控制;采用的方式是"嵌入式",由体外监督到体内监控的转变;实现的最终效果是让流程跑起来,让风险管起来,让制度从纸面上走下来,让管理体系运转高效起来;总的特点是"集成+在线+实时"。