COSO体系和本福特法则下上市公司的风险防范思考

摘要

在当前国内市场经济形势下,上市公司应注重各类风险的防范。D公司因财务业绩不佳,各类风险缠身,于2021年3月被上交所强制退市,本文以D公司为例,针对其内部风险提出深化COSO体系,并从社会、公司及第三方审计机构角度提出完善相关法律法规、提高上市审核标准、优化内部治理结构、遴选独立董事、关注业务勾稽关系、注重成本效益管理、关注表外非财务信息、利用数据模型辅助审计等具体可行性风险防范措施。