营运资金管理分析

摘要

文章以兰州某有限公司为案例,重点分析了公司的短期偿债能力以及营运资金管理绩效情况.分析了该公司在营运资金管理方面的不足,主要有存货存量太大、应收账款未能及时收回、负债不合理等问题,并针对健全应收账款管理,完善存货管理,合理利用流动负债融资等方面提出了改进的措施.