内幕交易审计数据分析方法及案例

摘要

审计署深圳特派办审计人员在对C集团公司的审计过程中接到举报,称该公司领导在集团下属上市公司Z公司的重大资产并购项目内幕信息公开前,使用亲属的多个证券账户在股票停牌前大量买入,在股票复牌后卖出,非法获利数千万元人民币.审计人员通过研究内幕交易者的心理和行为特征,使用数据分析技术缩小延伸范围,最后通过交易细节数据和资金流向锁定犯罪嫌疑人.