快速查找案件线索的八种方法

摘要

1、内部控制制度的评审。首先，要进行内部控制制度的符合性测试，确定内部控制制度是否存在薄弱环节和控制缺陷；其次重点进行内部控制制度操作程序的测试，即实质性测试，评价内部控制制度的执行力。例如，某单位各项内部控制制度执行都比较到位，但存在多个牵制岗位的人员相互串通集体舞弊的现象，说明内部控制制度设置存在不完善的问题。另外，在审计中要关注是否存在控制过度的问题，这对单位内部来说是资源浪费。对外部相关部门及人员也会造成不必要的消耗。