烟台莱佛士造船有限公司资金管理的分析及对策研究

摘要

资金流好比企业的血液和空气，分秒都不能缺少。对于跨国的大型重工业企业来说，往往存在庞大的资金流周转，多币种资金结构，密集的分支机构和成本费用中心，跨文化资金管理理念等各种现象，尤其是在金融危机背景下，处在造船业的严冬，如何做好资金管理，提高资金使用是造船业一个行业值得研究的课题。
　　 烟台莱佛士造船有限公司按手持定单量统计排名为中国第一大世界第三大海洋钻井平台制造商，2008年周转资金量人民币1100亿左右，2008年底短期借款余额人民币48亿，整体资金情况表现为捉襟见肘，几度徘徊在危机的边缘。
　　 本文立足有益于实际工作，对公司成立15年以来的资金运作情况进行了回顾分析，提出大规模的快速投资扩张、战略决策方面屡次失误、经营管理模式粗放、脱节的ERP系统是造成资金流艰涩的主要原因，同时提出做好营运资金管理、制定量力而行的公司战略和财务战略、优化公司报表改善融资环境、完善财务计划与预算，加强财务控制、清晰公司授权管理，完善ERP系统等5个改进的方面，试图为烟台莱佛士的发展贡献一些资金管理方面的谋略，以助其在未来的发展中逐步摆脱危机。同时对造船行业的资金流研究课题起到抛砖引玉的作用。