声明
摘要
第1章 绪论
1．1 概述
1．1．1 背景分析
1．1．2 研究意义
1．2 主要研究内容、方法及思路
1．2．1 研究内容
1．2．2 研究方法
1．2．3 研究思路
第2章 文献综述
2．1 内部审计质量控制概述
2．1．1 内部审计与内部审计目标
2．1．2 内部审计质量
2．1．3 内部审计以及内部审计质量控制的重要性
2．1．4 内部审计质量控制分析
2．2 内部审计质量控制相关理论
2．2．1 目标设定理论
2．2．2 系统论
2．2．3 内部控制论
第3章 内部审计质量影响因素分析
3．1 审计总体质量影响因素
3．1．1 内部审计工作目标及长期规划
3．1．2 内部审计职能定位
3．1．3 内部审计环境
3．1．4 内部审计质量评估与内部审计制度体系建设
3．1．5 组织机构设置与人员培训
3．1．6 审计信息化建设
3．2 审计项目质量影响因素
3．2．1 审计计划与准备
3．2．2 审计实施
3．2．3 审计报告及提炼
3．2．4 后续整改审计
第4章 SH集团有限责任公司内部审计质量控制现状
4．1 董事会授权审计委员会完善审计职能
4．1．1 内部审计职能定位
4．1．2 内部审计总体质量评估
4．2 积极推进SH集团内部审计环境建设
4．2．1 公司治理结构及对内部审计工作的重视
4．2．2 内部审计制度体系建设
4．2．3 内部审计部门领导人胜任能力
4．3 重视年度审计计划的制定
4．3．1 基于风险评估建立年度审计计划
4．3．2 年度计划紧密贴合集团公司业务重点和管理目标
4．4 审计项目质量控制
4．4．1 SH集团内控审计部下设专门的质量控制部门
4．4．2 重视审前调查和审计项目方案
4．4．3 规范审计现场取证
4．4．4 严格执行审计工作底稿三级复核制度
4．4．5 审计项目督导
4．4．6 审计报告
4．5 内部审计质量控制的不完善之处
4．5．1 对三个审计中心实施审计项目的督导力度不够
4．5．2 对集团内各分子公司的内部审计质量缺乏评估、检查
4．5．3 缺乏对审计人员的考核
4．5．4 审计人员综合素质有待提高，专业培训力度不够
4．5．5 审计信息化滞后是审计质量提升的拦路虎
第5章 完善SH集团内部审计质量控制的建议
5．1 加强审计项目的督导
5．2 配备人员力量加强对各分子公司内部审计质量的评估和检查
5．3 加强对审计人员的考核
5．4 重视审计人员综合素质的培养和提高
5．5 借助审计信息化手段，将审计关口前移，提高审计效率和质量
第6章 结束语
参考文献
致谢
个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果
