基于BSC模型的国家控股商业银行绩效评价体系研究

摘要

论文从本人在建行某分行多年的工作实践出发，针对国家控股商业银行绩效考核水平低下的现状，在分析了目前使用的KPI、EVA等方法的优缺点之后，着重探讨平衡记分卡在本行的使用中出现的考核方法不统一、考核维度片面、考核对象单一、指标设置不尽合理等问题，结合本人的实践对本行的平衡记分卡考核模型进行修正，根据总的战略目标构建公司-部门-员工三层级的平衡记分卡绩效考核体系，并辅以员工个人学习发展计划，试图找到一个能为国家控股商业银行所用的平衡记分卡考核体系，真正发挥出平衡记分卡战略性、平衡性、互动性的特点，从根本上提升国家控股商业银行的绩效管理水平。 本文主要内容包括三部分内容，第一部分是对国家控股商业银行绩效考核的概述；第二部分是对目前国家控股商业银行所使用考核方法的分析，前两部分都是对主要内容的铺垫；第三部分是本文的重点，对目前国家控股商业银行所使用的基于平衡记分卡的考核体系进行了分析，针对其不足重新构建了三层级的平衡记分卡指标体系，之后利用本行的真实考核数据对新构建的模型进行了实证，结果证明该体系确实能够发现国家控股商业银行经营和管理中存在的问题，有助于业绩的循环改进和战略目标的实现。主要采用文献研究法、调查法、观察法和模型分析法。 本文的主要创新点就是根据国家控股商业银行的实际情况构建的三层级平衡记分卡指标体系，将战略目标延伸至银行-部门-员工整个考核体系，指标设计更加有章可循，考核后银行的不足也将直接落实到各层级的指标的改进当中。相比之下单一层级的平衡记分卡无法将这种考核思想延伸至整个银行的考核，作用肯定会大打折扣。由于平衡记分卡模型的使用非常讲究实际环境，切忌照抄照搬，因此国家控股商业银行中平衡记分卡的使用一定要结合自身情况，希望本文所构建的三层次平衡记分卡考核体系对国家控股商业银行绩效考核有帮助。

目录

文摘

英文文摘

声明

致谢

序

1 引言

1.1 研究背景

1.2 研究方法

1.3 研究目的

1.4 国内外研究现状

2 国家控股商业银行绩效考核概述

2.1 国家控股商业银行绩效考核的一般原理与方法

2.1.1 绩效考核的含义

2.1.2 绩效考核的一般流程

2.1.3 绩效考核的常用工具

2.2 国家控股商业银行绩效考核的发展历史

3 国家控股商业银行绩效考核现状及存在的问题

3.1 传统的财务指标考核方式——KPI模型

3.1.1 KPI模型的制定流程

3.1.2 建行某分行的KPI指标示例

3.1.3 KPI模型的优点和问题

3.2 新兴的考核工具——EVA模型

3.2.1 EVA考评体系的特点

3.2.2 银行绩效考核中EVA考核体系的构建过程

3.2.3 EVA考核的优势及存在的问题

4 基于BSC模型的国家控股商业银行绩效考核探讨

4.1 BSC平衡计分卡模型的发展和主要内容

4.1.1 发展历史

4.1.2 主要思想

4.1.3 平衡记分卡的特点

4.2 国家控股商业银行使用BSC模型进行考核的现状

4.2.1 商业银行使用BSC模型进行绩效考核的好处

4.2.2 国家控股商业银行基于BSC模型的绩效考核体系示例

4.2.3 以上基于BSC模型的考核体系效果不佳的原因

4.3 修正后的基于BSC模型的考核体系及实证

4.3.1 修正后的考核体系设计及理论依据

4.3.2 与原考核体系相比修正后考核体系的优势和注意事项

4.3.3 修正后考核体系实证——以建行某分行为例

5 结论

参考文献

作者简历