捷安亚航空公司财务内部控制问题研究

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摘要

第一章绪论

1．1研究背景及意义

1．1．1研究背景

1．1．2研究意义

1．1．3研究目的

1．2．1国外文献综述

1．2．2国内文献综述

1．2．3国内外研究现状评述

1．3研究内容和方法

1．3．1研究内容

1．3．2研究方法

第二章相关基础理论

2．1内部控制理论

2．1．1内部控制的含义

2．1．2内部控制的要素

2．1．3内部控制的目标

2．2．1财务内部控制的含义

2．2．2财务内部控制的内容

2．2．3财务内部控制的方法

2．3基础理论

2．3．1内部牵制理论

2．3．2委托代理理论

2．3．3内部控制结构理论

2．3．4内部控制整体框架理论

第三章捷安亚航空公司财务内部控制的现状及问题

3．1捷安亚航空公司的基本概况

3．2．1内部环境现状

3．2．2风险评估现状

3．2．3控制活动现状

3．2．4信息与沟通现状

3．2．5内部监督现状

3．3捷安亚航空公司财务内部控制的问题及分析

3．3．1控制环境不健康

3．3．2风险评估体系不健全

3．3．3控制活动不规范

3．3．4信息与沟通不畅

3．3．5内部监督弱化

第四章捷安亚航空公司财务内部控制的优化建议

4．1优化内部控制环境

4．1．1完善公司组织结构

4．1．2加强企业文化建设

4．2建立财务风险评估机制及预警系统

4．2．1构建风险评估机制

4．2．2建立财务风险预警系统

4．3规范控制活动

4．3．1加强投资决策活动控制

4．3．2加强营运活动控制

4．4．1构建有效的内部信息沟通机制

4．4．2建立企业外部信息共享机制

4．5强化内部审计监督能力

4．5．1设立内部审计部门

4．5．2增强内审部门的独立性

4．5．3完善内审工作职能

4．5．4加强对审计结果的分析和运用

第五章捷安亚航空公司财务内部控制的保障措施

5．1明确部门职责

5．2建立财务内部控制自我评价体系

5．3健全考核和激励机制

5．4强化财务人员的教育和培训

第六章结论与展望

6．1研究结论

6．2研究的不足

6．3展望

参考文献

致谢