基于业务流程的C企业营运资金管理研究

摘要

营运资金就好比是企业经营中不可或缺的“血液”，在企业发展过程中起着重要作用。目前，中国经济发展正经历从旧常态到新常态的转变，经济增长速度进入换挡期、经济结构调整面临阵痛期、前期经济刺激政策进入消化期，使得国内经济增长总体出现下行趋势，企业所面临的内外部环境越发严峻，很多企业资金链断裂并因此破产。在此形势下，企业更应加大对营运资金管理的重视，立足于发掘内部潜力，提升资金的运营效率。然而，虽然目前，关于营运资金的研究已经越来越丰富，但从业务流程角度出发对营运资金管理进行研究的文献并不多见。在实务中，大多中国企业仍采用传统营运资金管理，只注重单个项目的管理，忽视了对营运资金所依托的整个业务流程的持续评估和优化，然而财务绩效指标仅仅是企业业务流程运作的结果，传统管理模式导致在经济环境严峻时，业务流程的薄弱环节会严重影响营运资金周转效率。而营运资金在企业中的流转是依托一系列相关业务流程来实现的，因此要提高企业营运资金管理效率，亟需根据企业实际经营的相关业务流程，建立更适合企业当前发展的营运资金管理模式。本文正是通过对企业业务流程管理的研究，建立业务流程与营运资金管理的研究模型，研究业务流程对企业营运资金管理的影响机制，对营运资金管理理论的发展提供了一种新思路，对营运资金管理路径进行优化，为企业未来的营运资金管理提供了一个新着手点，促进了营运资金管理的进一步发展。　　此外，基于业务流程的营运资金管理的个案研究较少，还未有从铸造覆膜砂行业针对这一方向展开研究的文献。随着我国汽车工业的发展和出口铸件的增多，铸造用覆膜砂的需求量不断扩大，铸造用覆膜砂行业内企业数量众多，水平参差不齐，竞争异常激烈，大多采取低价竞争策略获取客户资源或通过不适当方式降低成本以提高利润，行业整体规范性有待提高。故本文选择了该行业中的C企业为案例背景，对C企业基于业务流程下的营运资金管理进行深入的剖析，并据此对C企业的营运资金管理提出优化建议，在帮助C企业改善营运资金运转状况的同时，为该行业中的其他企业提供一些借鉴，并增添从业务流程角度实施对营运资金的管理方面的案例资料，既开阔了营运资金管理的视角，还对营运资金管理在实际中的运用有所贡献。

目录

声明

1 绪论

1.1 研究背景与问题的提出

1.2 论文选题的意义

1.2.1 理论意义

1.2.2 实践意义

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.3.3 文献综述

1.4 研究内容和方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

2 相关概念界定与理论基础

2.1 基于业务流程的营运资金管理概念界定

2.1.1 基于业务流程的营运资金重分类

2.1.2 基于业务流程的营运资金管理绩效

2.1.3 基于业务流程的营运资金管理特点

2.2 理论基础

2.2.1 业务流程管理理论

2.2.2 供应链管理理论

2.2.3 客户关系管理理论

3C企业营运资金管理现状分析

3.1 行业概况

3.1.1 行业影响因素分析

3.1.2 市场需求情况

3.2 C企业相关情况

3.2.1 企业简介

3.2.2 C企业财务数据

3.3 C企业基于业务流程的营运资金管理现状分析

3.3.1 采购流程营运资金具体分析

3.3.2 生产流程营运资金具体分析

3.3.3 销售流程营运资金具体分析

4C企业营运资金管理存在的问题及原因分析

4.1 采购流程存在问题及原因分析

4.1.1 缺乏与供应商关系的建立

4.1.2 分散采购降低了C企业议价能力

4.2 生产流程存在问题及原因分析

4.2.1 生产流程缺乏柔性

4.2.2 废旧砂再生工艺有待优化

4.3 销售流程存在问题及原因分析

4.3.1 应收账款管理薄弱

4.3.2 销售模式过于单一

4.4 供产销各业务流程间信息沟通不畅

5 基于业务流程的C企业营运资金管理优化建议

5.1 采购流程营运资金管理优化建议

5.1.1 稳定战略关系，建立供应商管理库存

5.1.2 整合企业内部需求，实现集中采购

5.2 生产流程营运资金管理优化建议

5.2.1增强柔性生产

5.2.2 优化再生砂生产工艺

5.3 销售流程营运资金管理优化建议

5.3.1 联合应收账款管理与客户关系管理系统

5.3.2 扩宽销售渠道

5.4 建立供产销间的信息共享平台

6 研究结论与局限

6.1 研究结论

6.2 研究局限

致谢

参考文献

个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果