声明
1.绪论
1.1研究背景
1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
1.2.2研究意义
1.3 研究内容与技术路线
1.4 研究方法与写作框架
1.4.1研究方法
1.4.2论文的写作框架
2.理论基础与文献综述
2.1高校内部控制相关理论
2.1.1内部控制相关政策
2.1.2高职院校内部控制定义
2.1.3高职院校内控特点
2.2内部控制相关文献综述
2.2.1国外内部控制文献研究
2.2.2国内内部控制文献研究
2.2.3国内外文献评析
3.商洛职业技术学院内部控制的实施现状分析
3.1学院概况
3.1.1学院总体情况
3.1.2学院组织结构
3.2单位层面内部控制现状
3.2.1学院内控组织机构现状
3.2.2 学院内控制度与工作机制的现状
3.2.3 学院关键岗位设置情况
3.2.4 学院风险评估现状
3.2.5信息技术应用现状
3.3 学院业务层面的内部控制现状
3.3.1 预算业务内部控制现状
3.3.2 收支业务内控现状
3.3.3 采购业务内部控制现状
3.3.4 资产控制现状
3.3.5 基建项目内部控制现状
3.3.6 合同管理内控现状
4.商洛职院内控体系存在的问题及原因研究
4.1商洛职院内部控制调查问卷设计
4.1.1调研问卷设计
4.1.2调研对象
4.1.3调研结果总结
4.2单位层面存在的问题
4.2.1内控制度建设不完善
4.2.2工作人员工作缺乏动力
4.2.3权利无法制约
4.2.4信息沟通不畅
4.2.5风险评估方式落后
4.2.6内控监督不足
4.3业务层面存在的问题
4.3.1预算控制力弱
4.3.2收支业务风险防控建设薄弱
4.3.3采购效率低下
4.3.4资产利用率低
4.3.5建设项目管理不严
4.3.6合同管理混乱
4.4商洛职院内控体系存在问题的成因研究
4.4.1基于鱼骨头法的原因分析
4.4.2商洛职院内控存在问题的原因总结
5 商洛职院内控体系的改进方案
5.1商洛职院内部控制体系改进方案的目标
5.1.1落实反腐倡廉
5.1.2推动学院发展
5.1.3激发社会效益
5.2商洛职院内部控制体系改善方案的思路及框架
5.2.1商洛职院内部控制体系改进的思路
5.2.2改善商洛职院内部控制体系建设的框架结构
5.3 商洛职院内部控制改进方案的内容
5.3.1建立商洛职院内部控制评价指标体系
5.3.2改进单位层内控建设
5.3.3改进业务层内控建设
5.3.4重构特殊业务层面内控流程
5.4改进商洛职院内部控制方案的实施步骤
6.商洛职院内部控制体系改进方案的实施建议
6.1建立良好的内控环境
6.1.1树立内控意识
6.1.2营造良好的校园文化
6.1.3加强内控培训
6.2加快信息化建设进程
6.2.1构建资源共享平台
6.2.2加强学生安全 就业方面的信息化管理
6.2.3完善内部控制管理信息系统
6.3建立风险评估机制
6.3.1强化风险意识
6.3.2建立风险评估专家小组
6.4增强高校内部控制执行力
6.4.1 建立考核机制
6.4.2增强现有制度执行力
6.5完善监督评价机制
6.5.1加强学院民主监督
6.5.2加强高校内部监督
6.5.3加强高校外部监督
7.结论与展望
7.1本文的主要工作和结论
7.2有待进一步研究的问题
致谢
参考文献
附录
西安理工大学;
