声明
第1章 绪论
1.1 选题背景及研究意义
1.1.1 选题背景
1.2 国内外研究现状
1.2.1 关于国际避税地相关研究
1.1.2 研究意义
1.2.2 针对国际避税地出台的反避税法规研究
1.2.3“走出去”企业的税务管理研究
1.2.4 企业国际税收管理方法的研究
1.2.5 国内外文献研究述评
1.3 研究框架与方法
1.3.1 研究框架
1.3.2 研究方法
1.4 主要的的创新与不足
1.4.1 研究的主要创新点
1.4.2 研究的不足
第2章 国际避税地新规下影响企业“走出去”相关理论
2.1 国际避税地概述
2.1.1 国际避税地定义
2.1.2 国际避税地分类
2.1.3 国际避税地的发展历程
2.2 国际税收中性理论
2.2.1 资本输入中性理论
2.2.2 资本输出中性理论
2.3“一带一路”下企业“走出去”理论
2.3.1 企业资源观理论
2.3.2 企业国际化理论
2.4 世界经济一体化理论
第3章 国际避税地新规对企业“走出去”的影响
3.1 国际避税地新规的定义
3.2 CRS共同申报法案及其影响
3.2.1 CRS共同申报法案的背景
3.2.2 AEOI标准下CRS标准和MCAA范本
3.2.3 实施CRS共同申报标准所存在的问题
3.2.4 实施CRS共同申报标准对我国企业“走出去”所产生的影响
3.3 避税地经济实质法案及其影响
3.3.1 经济实质法案的背景
3.3.2 经济实质法案的主要内容
3.3.3 经济实质法案所存在的问题
3.3.4 避税地经济实质法案实施后对企业“走出去”所产生的影响
第4章 美国对跨国纳税人所采取的税收法案及对我国的启示
4.1 美国针对跨国纳税人的立法措施及影响
4.2 特朗普税收改革法案及其对跨国纳税人的影响
4.3 美国税收法案给我国政府和企业“走出去”所带来的启示
4.3.1 国际避税地法规亟需明确
4.3.2 深入加强国际合作
4.3.3 完善国际国内税收优惠政策
4.3.4 企业强化税收风险管理
第5章 国际避税地新规下我国“走出去”企业案例分析——以“海底捞国际”为例
5.1 海底捞国际控股有限公司国际化经营概述
5.2 海底捞企业架构设计
5.2.1 海底捞香港上市的考量
5.2.2 海底捞控股公司在开曼的考量
5.2.3 海底捞控制人移民新加坡的考量
5.3 国际避税地新规对海底捞企业发展的潜在风险
5.4 海底捞“走出去”国际化发展的方案选择
第6章 国际避税地新规下我国企业“走出去”对策建议
6.1 以政府为主体对“走出去”企业的对策建议
6.1.1 不断细化完善税收法规
6.1.2 税务机关加大执行监督力度
6.1.3 税务机关丰富自身信息化建设
6.1.4 有效落实国际间的税务合作交流
6.2 以企业为主体对其“走出去”过程中的对策建议
6.2.1 提高企业税务管理能力
6.2.2 企业树立税务风险合规意识
6.2.3 从企业集团层面加强海外经营安排
6.2.4 从企业海外子公司层面规范业务
参考文献
致谢
吉林大学;
