A会计师事务所项目审计质量控制研究——以YT审计项目为例

目录

声明

1 绪论

1.1研究背景与意义

1.1.1研究背景

1.1.2研究意义

1.2文献综述

1.2.1国外研究现状

1.2.2国内研究现状

1.2.3国内外研究现状述评

1.3研究内容和方法

1.3.1研究内容

1.3.2研究方法

2 概念界定与理论基础

2.1概念界定

2.1.1审计质量

2.1.2会计师事务所审计质量控制

2.2全面质量管理理论

2.2.1全面质量管理的概念及主要特点

2.2.2全面质量管理的基本方法——PDCA循环法

3 案例介绍

3.1 A 会计师事务所概况

3.2 A 会计师事务所审计质量控制体系

3.2.1业务的承接与保持

3.2.2审计业务执行层面

3.3 YT 审计项目经过

3.3.1对被审计单位的风险评估

3.3.2分析性复核程序的执行

3.3.3实质性程序的执行

3.3.4审计报告的出具

3.4证监会处罚结果

3.4.1对YT及责任人的处罚

3.4.2对A会计师事务所及相关签字注册会计师的处罚

4 A 会计师事务所项目审计质量控制存在的问题及原因分析

4.1 A 会计师事务所项目审计质量控制存在的问题

4.1.1初步业务活动阶段

4.1.2审计计划阶段

4.1.3审计实施阶段

4.1.4审计完成阶段

4.2存在问题的原因分析

4.2.1会计师事务所层面

4.2.2业务执行层面

5 A 会计师事务所项目审计质量控制的改进建议

5.1.1基于全面质量管理的事务所项目审计质量控制改进原则

5.1.2基于全面质量管理的事务所项目审计质量控制改进思路

5.2会计师事务所层面

5.2.1贯彻以质量为中心的考核理念

5.2.2加强审计人员后续培训与管理

5.3业务执行层面

5.3.1计划阶段改进建议

5.3.2执行阶段改进建议

5.3.3检查阶段改进建议

5.3.4处理阶段改进建议

6结论与不足

6.1结论

6.2不足

参考文献

后记