中国保险公司经营状况综合评价指标体系与方法研究

摘要

企业评价目的决定着评价指标体系的内容和结构。本文综合分析了国际保险评级机构的指标体系、政府监管部门的指标体系，以科学地揭示保险公司综合经营状况为目的，从监管者和当事人以外的第三方的角度出发，建立了评价我国保险公司经营状况的指标体系。顺应保险公司的经营方式呈现出多元化的趋势，保险经营管理的手段和方式也呈现高级化特征。本文从保险公司经营的财务实力、组织绩效、公司治理三个层面对保险公司的综合经营状况进行了综合分析，并建立了基于上述三个经营管理方面的指标体系。由于保险公司的经营绩效集中体现了保险公司的综合经营状况，而保险公司财务实力、组织经营、以及公司治理在经营成果的实现过程中存在内在一致性，因此，本研究提出评价保险公司经营三方面指标体系的基础上，首次以经营成果为核心将上述三方面的指标进行整合；沿着这一综合评价指标体系的逻辑思路，力求建立起适合于我国保险公司经营的评价体系，为科学构建评价我国保险公司经营状况的指标体系提供理论依据。 随着现代企业综合评价的理论正日渐成熟和不断完善，企业评价的理论体系也日益丰富起来，评价的方法也趋于多元化。保险公司作为特殊的金融企业，其经营状况的综合评价指标体系不仅要有科学的理论为依据，还需要合理的方法。鉴于此，本文从现代企业评价理论出发，结合中国保险公司发展的实际，分别对保险公司的财务实力、组织绩效、公司治理三方面的评价指标进行了分析。由于上述三方面评价指标在基础数据的使用方面存在一定的内在逻辑联系，因此，在理论分析的基础上对上述三个方面进行了综合，构建了保险企业综合评价的指标体系，并将这些评价指标体系运用于分析我国保险公司综合经营现状。从综合评价的过程来看，本文首先考察了国际和国内保险评级综合指标体系，其次分析了我国保险公司综合经营状况指标体系设立的原则。在上述理论准备的基础上，建立起一套评价指标体系和评价方法，形成了综合到分析再到综合的逻辑循环。而在对各种评价方法综合分析的基础上，本文运用了极大不相关原理、主成分分析方法、数据包络分析(DEA)方法、综合距离评价方法、判别分析方法、因子分析方法以及其他经济计量方法，通过比较优选，确立了我国保险公司在三方面评价中适用的方法，构建了我国保险公司综合经营的评价模型。 本文认为，在保险市场逐渐趋于成熟、保险经营管理水平逐渐提高、保险监管的体系日趋完善的环境下，我国保险公司的评价指标体系表现出明显成长性的特征。这与我国保险公司所处的发展阶段相一致。这一特征也反映在我国保险公司经营状况的评价指标体系上：我国保险公司规模扩张、市场占有率等成长性指标相对值较高，权重也较大，而指标体系反映出保险公司经营的基础性制度以及经营合规性存在一定的缺陷，保险公司对经营管理基础性制度建设的重视程度也较低，这是我国保险管理中的薄弱之处。本文认为提高我国保险公司盈利能力，增强市场竞争能力，健全内部控制制度和公司治理，是提升我国保险经营管理水平的必由之路。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章前言

1.1问题的提出及意义

1.1.1保险公司综合评价的作用

1.1.2保险公司综合评价的重要性

1.1.3保险企业评价的基础条件

1.1.4论文的研究意义

1.2本文的逻辑框架

1.2.1逻辑框架

1.2.2研究的逻辑思路

1.3相关概念的界定

1.4论文的研究方法

1.5论文的创新之处

第二章经营状况综合评价的理论基础

2.1企业经营状况评价理论

2.1.1企业经营状况综合评价的理论

2.1.2本文的企业经营综合评价理论

2.1.3本文综合评价与平衡记分卡的异同

2.2企业综合评价的理论分析

2.2.1企业财务综合评价的理论

2.2.2企业组织绩效评价的理论

2.2.3公司治理绩效评价的理论

2.3保险公司综合经营评价理论分析

2.3.1保险公司经营状况综合评价理论

2.3.2保险公司经营状况综合评价的方法

2.3小结

第三章保险公司经营综合评价指标体系的国际经验

3.1基于偿债能力的信用评级机构评价指标体系

3.1.1标准普尔的保险信用评价指标及方法

3.1.2 A.M.Best的保险信用评价规则及政策

3.1.3穆迪的保险公司信用评价规则及政策

3.1.4机构评级目标差异及其指标体系比较

3.2基于偿付能力的保险监管部门评价指标体系

3.2.1美国保险偿付能力监管的指标及方法

3.2.2英国保险偿付能力监管的指标及方法

3.3中国保险监管指标体系及其含义

3.3.1财产保险公司偿付能力监管指标

3.3.2寿险公司偿付能力监管指标

3.4评价指标体系的比较与分析

3.4.1.信用评级与监管指标的区别与联系

3.4.2中国监管指标体系的选择及实证分析

3.5小结

第四章中国保险公司的综合经营特征分析

4.1保险公司综合经营环境分析

4.2现阶段我国保险公司经营的特征

4.2.1我国人寿保险公司综合经营的特征

4.2.2我国财产保险公司综合经营的特征

4.2.3再保险公司的综合经营特征

4.3小结

第五章中国保险公司经营状况综合评价指标体系

5.1设立中国保险公司经营状况综合评价指标的原则及标准

5.1.1设立中国保险公司经营状况综合评价指标的原则

5.1.2设立中国保险公司经营状况综合评价指标的标准

5.2中国寿险公司经营状况综合评价指标体系

5.2.1中国寿险公司经营状况综合评价指标

5.2.2中国寿险公司经营状况综合评价指标选择

5.2.3中国寿险公司经营状况综合评价指标体系

5.3中国财险公司经营状况综合评价指标体系

5.3.1中国财险公司经营状况综合评价的指标

5.3.2中国财险公司经营状况综合评价指标的选择

5.3.3中国财险公司经营状况综合评价指标体系

5.4小结

第六章中国保险公司综合评价的方法与模型

6.1中国保险公司经营状况综合评价方法分析

6.1.1中国保险公司财务实力评价方法分析

6.1.2中国保险公司组织绩效的评价方法比较

6.1.3中国保险公司公司治理评价方法分析

6.2中国保险公司经营状况综合评价模型

6.2.1中国人寿保险公司综合评价模型

6.2.2中国财产保险公司综合评价模型

6.3中国保险公司经营状况的综合评价结果分析

6.3.1中国人寿保险公司经营状况的综合评价

6.3.2中国财产保险公司经营状况的综合评价

6.4本文的研究结论

6.4.1本文的相关研究结论

6.4.2需要进一步研究的问题及展望

附录

参考文献

致谢

攻读博士学位期间发表的论文