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声明
1 导论
1.1 问题的提出
1.2 研究的意义
1.3 国内外已有研究成果
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内相关问题研究现状
1.3.3 需进一步研究的问题
1.4 研究内容与方法
1.5 研究创新与不足
2 偷逃税防范研究的理论基础
2.1 预期效用理论
2.1.1 预期效用理论的基本模型
2.1.2 预期效用理论基本模型的修正与扩展
2.1.3 预期效用理论评析
2.2 税收征纳博弈分析
2.2.1 博弈论概述
2.2.2 博弈论与税收征纳决策
2.2.3 税收征纳博弈战略评析
2.3 前景理论
2.3.1 前景理论的提出
2.3.2 前景理论的主要内容
2.3.3 前景理论的运用
2.3.4 前景理论评析
2.4 税收管理制度经济学分析
2.4.1 制度经济学概述
2.4.2 基于税收管理的制度经济学分析
2.4.3 税收管理制度经济学分析简评
3 偷逃税的心理和社会环境分析
3.1 税收遵从分析
3.2 我国纳税人偷逃税心理分析
3.2.1 偷逃税的企业类型及动机因素
3.2.2 纳税人偷逃税的主要心理
3.2.3 不同类型纳税人偷逃税的心理特点
3.3 中国依法治税的环境分析
3.3.1 依法治税的行政干预分析
3.3.2 社会护税协税相关问题分析
4 税制和征管因素对偷逃税的影响分析
4.1 税制设置与征管的优劣标准
4.1.1 税收原则——衡量税收制度及征管优劣的一般标准
4.1.2 税制优劣标准——基于纳税遵从视角的考察
4.1.3 税收征管优劣标准
4.2 税制因素对偷逃税的影响分析
4.2.1 诱发偷逃税的税制要素考察
4.2.2 我国现行税制的缺陷分析
4.3 征管因素对偷逃税的影响分析
4.3.1 征管模式
4.3.2 征管手段
4.3.3 征管素质
4.3.4 征管方式
4.3.5 征管力度
5 世界部分国家防范偷逃税的主要经验
5.1 外国防范偷逃税的一般经验
5.1.1 税源控管信息化
5.1.2 税务稽查力度大
5.1.3 低税率税制取向
5.2 发达国家防范偷逃税的主要经验
5.2.1 重视税源控管
5.2.2 实行分类管理
5.2.3 借助税务代理
5.2.4 严格依法治税
5.2.5 纳税服务实用
5.2.6 协税网络健全
5.3 发展中国家防范偷逃税的主要经验
5.3.1 新加坡的纳税评估制度
5.3.2 韩国的绿色申报表制度
5.3.3 阿根廷的税务登记制度
5.3.4 马来西亚的信息采集制度
5.3.5 巴西的纳税服务制度
5.3.6 菲律宾的引导纳税遵从制度
6 我国防范偷逃税的对策建议
6.1 税收征管策略的选择
6.1.1 按照委托代理理论优化税收征管目标
6.1.2 按照预期效用理论定位税收征管模式
6.1.3 注重税收征管实效提高制度性遵从度
6.1.4 加大税务稽查力度提高防卫性遵从度
6.2 现行税收制度的完善
6.2.1 按照税源可控原则完善税制
6.2.2 按照确定性效应完善税制
6.2.3 按照参照水平效应完善税制
6.2.4 按照表述性效应完善税制
6.3 税收征管环境的改善
6.3.1 征税环境的改善
6.3.2 纳税环境的改善
6.3.3 护税协税环境的改善
结论
参考文献
后记