FE公司采购内控制度的设计与流程改造

摘要

成本控制是公司竞争力的重要组成部分，而加强采购控制是成本控制必不可少的环节。采购内部控制制度就是为公司为完成作业目标和防范风险，对职能部门及其人员从事业务活动进行风险控制和制度制约的方法、措施及程序。当前，许多公司采购内控建设普遍存在理念落后、内控机制不健全、监督不到位、作业流程僵化、绩效评估不明确等种种弊端，这些弊端急待不断探索和解决。 本文旨在结合FE公司的实际采购作业中的种种问题，借鉴内部控制理论的基本框架，采用内部控制、供应链管理、作业流程再造以及绩效评估等多种方法，对FE的采购作业进行分析诊断、内部控制制度设计以及流程再造，建立采购内部控制制度，同时对采购整体绩效进行评估，力图真正加强对采购作业的管理，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高公司的管理水平和市场竞争力。 希望本文能够对其它公司运用内部控制理论模式改造采购管理流程有一定的借鉴意义。 全文分成四章： 第一章为引言，简介FE公司的基本情况以及面临的问题，阐述本文的研究背景与目的，以及研究的方法与思路； 第二章为理论阐述，主要阐述内部控制理论、业务流程再造理论、供应链管理理论、绩效评估理论； 第三章为FE公司的采购内控现状及内因分析； 第四章为FE公司的采购内控制度设计及相应的流程再造以及绩效评估。 第五章为研究结论以及展望。

目录

声明

论文摘要

1引言

1.1本文研究背景与研究目的

1.2本文研究方法与研究思路

2理论阐述

2.1内部控制理论

2.1.1内部控制的内涵

2.1.2内部控制的历史渊源

2.1.3内部控制的构成要素与整体框架

2.1.4现代内部控制发展中的几个重要问题

2.2业务流程再造理论

2.2.1业务流程再造理论产生的背景

2.2.2业务流程再造的概念

2.2.3业务流程再造的本质、特点和表现形式

2.2.4业务流程再造的实施过程

2.3供应链管理理论

2.4绩效评估理论

2.4.1绩效评估的定义和用途

2.4.2绩效评估的实施

3 FE公司的采购内控现状及内因分析

3.1 FE公司采购控制现状

3.2原因分析

4 FE公司的采购内控制度设计及流程再造

4.1内部控制设计的目标

4.2采购内部控制设计的基本原则

4.3采购控制的设计内容与流程改造

4.3.1采购内控组织设计与改造

4.3.2采购作业流程的设计与流程改造

4.3.3采购审计制度与流程的设计

4.3.4采购绩效评估制度的设计

5研究结论以及展望

参考文献

后记