商业银行资产负债结构及相关风险分析：以上市银行为例

摘要

资产负债管理是商业银行内部控制的重要内容之一。由于我国商业银行从事资产负债管理的时间还不长，大部分银行仍采用传统的资产负债比例管理方法。此外，我国学术界对银行资产负债管理的研究主要集中于两个方面：一是用传统的资产负债比例管理方法对我国银行业风险的大小进行实证分析；一是运用先进的缺口模型、Var模型等对某支行或一虚构的资产负债表进行分析，缺乏对银行整体风险的把握度和说服力。 本文吸取以上两种研究方法的长处，选取招商银行、浦东发展银行、民生银行、华夏银行和深圳发展银行为样本，对我国已上市商业银行的资产负债结构及其相关的流动性风险和利率风险进行实证研究。 第一章是导论，阐述本文的研究背景、研究对象及研究方法。 第二章回顾了资产负债理论的演变过程和银行业常用的资产负债管理方法，包括资产负债比例管理方法、衡量流动性风险的一般方法和衡量利率风险的一般方法。 第三章采用了资产负债比例管理的指标体系分别对本文所考察的五家上市银行的表现进行分析，得出各银行在流动性、安全性和收益性方面的大致状况。另外还对资产负债比例管理方法作一评价。 第四章是商业银行资产负债结构与流动性风险实证分析。根据所掌握的数据，本文采用了流动性缺口模型，分别对每家银行资产流动性、负债流动性及流动性缺口进行分析，从资产负债结构的情况得到各期限内的流动性头寸的大小和整体的流动性风险的特点。另外；通过实证分析也证实了目前很多学者和银行业人士提出的我国银行普遍流动性过剩的观点。 第五章商业银行资产负债结构与利率风险分析。根据所掌握的数据，本文采用利率敏感性缺口模型分别分析了每家银行各期限内的利率风险大小，并进行横向比较。 第六章是总结和展望。

目录

文摘

英文文摘

声明

1.导论

1.1.研究的背景和目的

1.1.1.研究的背景

1.1.2.研究的目的

1.2.国内外研究现状

1.3.本文的研究方法

1.4.创新与局限性

2.资产负债管理理论及管理方法综述

2.1.资产负债管理理论的发展沿革

2.1.1.资产管理理论

2.1.2.负债管理理论

2.1.3.资产负债全面管理理论

2.2.资产负债管理方法综述

2.2.1.商业银行资产负债比例指标体系

2.2.2.商业银行资产负债结构与流动性风险

2.2.3.商业银行资产负债结构与利率风险

3.上市商业银行资产负债比例实证分析

3.1.上市商业银行资产负债比例实证分析

3.1.1.招商银行

3.1.2.浦东发展银行

3.1.3.民生银行

3.1.4.华夏银行

3.1.5.深圳发展银行

3.2.小结

3.3.对我国商业银行实行资产负债比例管理的评价

4.商业银行资产负债结构与流动性风险实证分析

4.1.流动性风险及其产生原因

4.2.上市商业银行流动性风险计算与分析

4.2.1.招商银行

4.2.2.浦东发展银行

4.2.3.民生银行

4.2.4.华夏银行

4.2.5.深圳发展银行

4.3.小结与讨论

5.商业银行资产负债结构与利率风险实证分析

5.1.利率风险及其类型

5.2.上市商业银行利率风险计算及分析

5.2.1.招商银行

5.2.2.浦东发展银行

5.2.3.民生银行

5.2.4.华夏银行

5.2.5.深圳发展银行

5.3.小结与讨论

6结论

参考文献

后记