钢材贸易企业全面风险管理研究——基于大钢工贸有限公司的案例研究

摘要

钢铁工业在我国国民经济发展中居于非常重要的地位，而作为连接钢材生产企业和钢材需求企业的钢材贸易企业对于整个钢铁产业链的高效运行、对相关产业的发展繁荣乃至整个国民经济的健康运行都起着举足轻重的作用。随着经济全球化的深入以及我国市场化进程的加快，影响钢材贸易的因素越来越复杂，钢材贸易企业面临的风险也越来越突出。世界经济周期的波动、国际投机资本的进出、铁矿石价格的涨跌、国家宏观调控政策的调整、钢材市场供求的变化、行业竞争态势的加剧、企业业务模式的选择、企业业务流程及日常经营管理效率都可能使钢材贸易企业遭受风险。鉴于钢材贸易企业风险的复杂性，钢材贸易企业全面风险管理显得尤为重要。本文将基于全面风险管理理论，结合钢材贸易企业全面风险管理的现状和问题，构建钢材贸易企业全面风险管理体系，并结合作者所在的中国北方某城市大钢工贸有限公司的全面风险管理情况进行案例分析。
　　本文主要从以下几部分展开论述:第一章是绪论，包括了研究背景、研究框架及可能的创新点。第二章回顾了全面风险管理的相关理论，介绍了风险及风险管理的概念，风险管理理论发展的三个阶段，并重点介绍了全面风险管理的基本理论框架。第三章则分析了可能对我国钢材贸易企业产生影响的风险因素以及风险管理过程中存在的问题。从第四章开始转入本文的主题，在全面风险管理基本理论框架的指导下，结合我国钢材贸易企业具体特征，构建了包括组织结构体系、风险管理流程体系、内部控制体系、管理信息系统体系及风险管理文化体系在内的钢材贸易企业全面风险管理体系。第五章结合中国北方某城市大钢工贸有限公司全面风险管理进行了案例分析。首先对大钢工贸有限公司的相关背景进行了简介，介绍了大钢工贸有限公司全面风险管理体系的构建，最后对大钢工贸有限公司全面风险管理体系进行了评价并提出相应的改进对策。第六章是本文的结论部分。

目录

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摘要

第一章 绪论

第一节 研究背景

第二节 研究框架及创新点

1．2．1 研究框架

1．2．2 创新点

第二章 全面风险管理相关理论

第一节 风险管理理论

2．1．1 风险的概念

2．1．2 风险管理的概念

第二节 风险管理理论演进

2．2．1 传统风险管理

2．2．2 现代风险管理

2．2．3 全面风险管理

第三节 全面风险管理的基本框架

2．3．1 全面风险管理的COSO框架

2．3．2 全面风险管理的国资委框架

第三章 钢材贸易企业风险因素分析

第一节 钢材贸易行业发展现状

第二节 钢材贸易企业面临的主要风险分析

3．2．1 国际经济环境变化风险

3．2．2 产业及相关政策调整风险

3．2．3 自身经营管理风险

第三节 钢材贸易企业风险管理现状

3．3．1 风险意识淡薄

3．3．2 风险管理组织结构不完善

3．3．3 风险管理与内部控制脱离

第四章 钢材贸易企业全面风险管理体系的构建

第一节 钢材贸易企业全面风险管理体系的总体构架

4．1．1 构架理念

4．1．2 构架原则

4．1．3 构架目标

第二节 钢材贸易企业全面风险管理体系的具体构建

4．2．1 全面风险管理组织结构体系的构建

4．2．2 全面风险管理基本流程的构建

4．2．3 全面风险管理相关规章制度体系的构建

4．2．4 全面风险管理管理信息系统体系的构建

4．2．5 全面风险管理文化构建

4．2．6 全面风险管理报告体系的构建

第五章 大钢工贸有限公司全面风险管理案例分析

第一节 案例背景

5．1．1 公司简介

5．1．2 公司面临的主要风险

第二节 大钢工贸有限公司全面风险管理体系构建

5．2．1 组织结构体系

5．2．2 风险管理流程体系

5．2．3 内部控制体系

5．2．4 管理信息系统体系

第三节 评价及改进建议

5．3．1 评价

5．3．2 改进建议

第六章 结论

参考文献

致谢

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