我国上市公司独立董事职能发挥的现实困境及其制度克服

摘要

独立董事制度滥觞于英美国家，由于其在公司治理实践中取得了显著的绩效，使得许多国家纷纷效仿，以此引发了一场公司治理中的“独立董事”革命。我国于2001年在政府的主导下，自上而下地引入了独立董事制度。在我国特殊的公司治理环境中，引入独立董事制度的目的主要是为了遏制大股东操纵下的内部人控制、增强董事会的独立性以及完善内部治理监督机制，因此将独立董事的职能定位于决策监督以及咨询建议。经过十多年的实践，独立董事制度在取得成效的同时，致使预期职能未能有效发挥的困境也逐渐显现出来。
　　本文通过理论研究与实证数据相结合的研究方法，探寻出阻碍独立董事职能得到有效发挥的困境主要集中在独立性困境、外部性困境与履职积极性困境三个方面。通过对困境的表现及其产生原因进行分析，从完善独立董事内在核心制度与完善独立董事外在保障制度两个角度出发，得出应通过完善独立董事选任制度、激励制度、权责制度来完善独立董事内在核心制度，从完善独立董事信息保障制度、人才队伍建设、责任保险制度出发，完善独立董事外在保障制度，从而得以将完善内外制度相结合，克服独立董事职能发挥的困境。

目录

声明

（一）研究背景

（二）研究意义

（一）国外研究现状

（二）国内研究现状

三、研究内容与方法

（一）研究内容

（二）研究方法

第一章 独立董事制度概述

一、独立董事制度产生的背景

二、我国引入独立董事制度的动因

（一）遏制大股东操纵下的内部人控制

（二）增强董事会的独立性

（三）完善内部治理监督机制

第二章 我国上市公司独立董事的职能定位及其职能发挥现状

一、我国上市公司独立董事的职能定位

（一）决策监督职能

（二）咨询建议职能

二、我国上市公司独立董事职能发挥的现状

（一）我国上市公司独立董事的基本情况

（二）我国上市公司独立董事的履职情况

（三）我国上市公司独立董事职能发挥的效果

第三章 我国上市公司独立董事职能发挥的现实困境

一、独立性困境

（一）选任程序与独立性

（二）薪酬与独立性

二、外部性困境

（一）信息障碍与外部性

（二）时间障碍与外部性

三、履职积极性困境

（一）激励与约束不足与履职积极性

（二）缺乏保障与履职积极性

（三）缺乏专业性与履职积极性

第四章 我国上市公司独立董事职能发挥困境的制度克服

（一）完善独立董事选任制度

（二）完善独立董事激励机制

（三）完善独立董事权责制度

（一）完善独立董事信息保障制度

（二）完善独立董事人才市场建设

（三）完善独立董事责任保险制度

结论

致谢

参考文献

攻读硕士学位期间发表的与学位论文内容相关的学术论文及研究成果