基于价值创造的外贸企业纳税筹划

摘要

全文共分七章.前言部分主要阐述了该文的研究背景,即在新的经济形式下,结合国内外纳税筹划的历史与现状,提出了研究外贸企业进行纳税筹划的意义.第一章对目前国内外关于纳税筹划的一些基本发展历史与现状作了概括介绍,分析了目前中国外贸企业在纳税筹划的认识与运用上存在的问题与不足;在此基础上,介绍了选题的研究内容与意义.第二章在引进价值创造理论体系的基础上,将纳税筹划与企业价值目标有机的结合起来,并将纳税筹与偷税、避税作了比较,澄清了一些在纳税筹划认识上的片面和不足之处,提出了基于价值创造的纳税筹划观点,并以此为基础建立了基于价值创造的纳税筹划模型.第三章主要是从战略与战术的角度,对中国外贸企业的纳税筹划的思路作了分析,在此基础上探讨了纳税筹划在实际运作中的常用技术,并结合中国外贸企业的具体情况设计了纳税筹划的程序.第四章主要是从融资的角度,从理论上分析了税收与融资的关系,即税收与债券融资、税收与股权融资的具体关系,在此基础上结合中国外贸企业融资的特点,提出了中国外贸企业融资纳税筹划的决策模型,为正确运用纳税筹划创造价值奠定了基础.第五章主要是从投资的角度,从理论上分析了影响投资决策的税收因素,着重分析了投资中的三个基本要素即投资地点、投资方向、投资形式与税收的关系,在此基础上结合中国外贸企业特点,建立了基于价值创造的投资纳税筹划模型,并将该模型运用到投资纳税筹划的常用策略:转移定价与国际避税地中去.第六章首先分析了目前中国外贸企业在进出口经营中运用纳税筹划的基本状况,在此基础上,将纳税筹划分为进口纳税筹划与出口退税的纳税筹划两个层次来分别阐述,提出了相应的应对策略.第七章是应用部分,将青岛啤酒集团公司作为研究对象,从融资、投资、进出口三个层面出发,分析了青啤在实际运作过程中如何具体运用纳税筹划创造价值的.

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前言

第一章绪论

1.1纳税筹划的国内外研究发展概述

1.1.1纳税筹划的国外发展研究概述

1.1.2纳税筹划的国内发展研究概述

1.2外贸企业纳税筹划存在的问题

1.2.1外贸企业的概念

1.2.2外贸企业的界定

1.2.3外贸企业纳税筹划存在的问题

1.3本文的研究内容及意义

1.3.1本文的研究内容

1.3.2本文的研究意义

第二章基于价值创造的纳税筹划

2.1价值创造的理论体系

2.1.1企业的根本目标在于价值创造

2.1.2值创造的衡量指标

2.1.3价值创造的实施

2.2确认识纳税筹划

2.2.1纳税筹划的概念

2.2.2纳税筹划的特征

2.2.3纳税筹划的法律依据

2.2.4纳税筹划与偷税避税

2.3基于价值创造的纳税筹划模型

2.3.1模型构建的指导思想

2.3.2模型的构建与说明

2.4企业纳税筹划的基本环节

2.4.1、融资环节

2.4.2、投资环节

2.4.3、经营环节

第三章外贸企业纳税筹划的基本思路、技术与程序

3.1外贸企业纳税筹划的必要性

3.2 外贸企业纳税筹划的基本思路

3.3外贸企业纳税筹划的基本技术

3.4外贸企业纳税筹划的程序

第四章外贸企业融资的纳税筹划

4.1税收与融资关系的理论分析

4.1.1税收与债权融资

4.1.2税收与股权融资

4.2外贸企业融资纳税筹划

4.2.1外贸企业融资的融资特点

4.2.2外贸企业的融资纳税筹划

第五章外贸企业投资的纳税筹划

5.1投资中的税收因素分析

5.1.1投资方向

5.1.2投资地点

5.1.3投资形式

5.2基于价值创造的投资纳税筹划模型

5.3投资纳税筹划中的转移定价

5.4投资纳税筹划中的国际避税地

第六章外贸企业进出口的纳税筹划

6.1外贸企业的进口纳税筹划

6.1.1进口关税的纳税筹划

6.1.2进口增值税的纳税筹划

6.1.3补偿贸易的纳税筹划

6.2外贸企业的出口纳税筹划

第七章青岛啤酒集团股份有限公司的应用

7.1青岛啤酒集团公司简介

7.2青啤适应的税收法规及优惠政策

7.3青啤融资中的纳税筹划

7.4青啤投资中的纳税筹划

7.4.1投资地点的纳税筹划

7.4.2投资形式的纳税筹划

7.5青啤进出口经营中的纳税筹划

7.5.1出口退税筹划

7.5.2国际纳税筹划

结束语

参考文献

致谢