我国股份制商业银行公司治理研究

摘要

作为我国金融体系的重要组成部分，近20年来股份制商业银行的竞争力不断增强。但是在股份制商业银行的经营发展过程中，国有银行的不良贷款结构趋于恶化、资本充足率不高、损失准备严重不足等问题，在股份制银行身上并不少见。追究原因，问题在于股份制商业银行的公司治理问题。在某种意义上，完善公司治理已经成为我国商业银行改革成功的重要标志和近阶段的主要工作之一。我国银行业的大规模股份化改制正在进行，所以必须对股份制商业银行公司治理课题给以充分重视。 本文以股份制商业银行为研究对象，以16家股份制商业银行得42份年报作为信息来源，以世界经济合作与发展组织所提出的公司治理结构为基本框架，综合运用实证分析法、比较分析法以及数理分析法，对股份制商业银行的股权结构、内部治理机制、激励机制等进行深入实证研究，寻找公司治理因素与银行经营绩效的内在联系，指出了我国股份制商业银行公司治理中存在的主要问题，提出了完善股份制商业银行公司治理、提升银行经营绩效的合理化建议。 通过实证研究和对比分析，总结我国股份制商业银行公司治理特征为：控股股东股权比例较高，股权集中；董事会人员构成以大股东，特别是国有大股东为主，外部董事、独立董事人数很少；对高层管理人员的薪酬激励不到位，缺乏引导高管人员行为长期化的激励机制；信息披露状况与巴塞尔委员会的要求还有相当的距离。 股份制商业银行公司治理要素对银行经营绩效影响的实证研究结果显示：第一大股东持股比例与银行经营绩效负相关；董事会规模、监事会规模与股份制商业银行经营绩效存在正相关关系；独立董事比例与银行经营绩效负相关；在十大股东任职的董事比例与银行经营绩效呈现负相关关系；高层管理人员的薪酬激励对于提高银行经营绩效有着积极的作用；董事会会议次数和监事会会议次数对银行经营绩效没有显著影响。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章 绪论

1.1 课题背景

1.2 研究方法和写作框架

第2章 公司治理研究综述

2.1 西方公司治理理论的发展

2.2 我国公司治理理论研究

2.3 公司治理的内涵

第3章 商业银行的公司治理

3.1 现代商业银行公司治理产生的背景

3.2 商业银行公司治理的特殊性

3.3 商业银行公司治理的指导原则

第4章 我国股份制商业银行公司治理分析

4.1 我国股份制商业银行产生背景

4.1.1 商业银行制度的发展

4.1.2 我国股份制商业银行的发展

4.2 股权结构研究

4.2.1 股份制商业银行股权结构分析

4.2.2 股权结构对银行公司治理的影响

4.3 董事会监事会研究

4.3.1 董事会监事会理论概述

4.3.2 我国股份制商业银行董事会监事会的运行分析

4.4 高级管理人员激励研究

4.4.1 国外高级管理人员激励模式

4.4.2 我国股份制商业银行高级管理人员薪酬激励现状

4.5 信息披露制度研究

4.5.1 信息披露制度概述

4.5.2 上市银行非财务会计信息披露现状

4.5.3 上市银行财务会计信息披露现状

4.6 本章小结

第5章 我国股份制商业银行公司治理对经营绩效影响的实证分析

5.1 公司治理对经营绩效影响研究综述

5.2 研究假设与变量选取

5.2.1 研究假设

5.2.2 研究方法与变量选取

5.2.3 样本数据的统计特征

5.3 相关分析

5.4 回归分析

5.5 本章小结

第6章 完善银行公司治理提升银行经营绩效的对策建议

6.1 股权结构调整

6.2 完善内部治理结构

6.2.1 优化董事会结构 加强监事会和独立董事的监督作用

6.2.2 健全高层管理人员的长期激励约束机制

6.3 加强公司治理外部环境建设

结论

参考文献

攻读学位期间发表的学术论文

致谢