信用证结算的规则和惯例研究及发展

摘要

《跟单信用证统一惯例》即UCP500是现行的采用信用证结算方式的主要依据，并且作为国际规范的统一惯例已被世界上绝大多数国家和地区所采用。但是，近年来采用信用证结算的实践发现，信用证在第一次交单时被认为存在不符点而遭到拒付的比例已达到60%-70%，不仅引发大量的争议，也严重影响了国际贸易的正常进行。主要原因是各国对统一惯例条款的理解的差异以及各国银行业在实务操作上的不同。为此，国际商会制定了一系列规则和惯例，作为对UCP500的完善、补充和解释或者作为其实施细则。这些规则和惯例同UCP500一起构成信用证结算的规则体系，用于规范和指导信用证结算业务。并且，随着国际贸易和银行业的发展，UCP500的规则也越来越显示出不能完全涵盖和解释与信用证有关的结算业务与具体操作程序。国际上要求修改UCP500的呼声越来越高。为此，国际商会决定对UCP500进行修改，并且已经着手研究修改的方案，对UCP500中引起争议较多的条款进行了总结。 本论文就是以此为背景，以UCP500及相关规则和惯例作为出发点，以UCP500中争议最多的七个条款为对象来论述。因为这七个条款中的争议比较复杂和繁琐，本论文仅选择每个条款中具有代表性的争议，以此为中心进行了论述。在论述的过程中，主要通过对争议的阐述，结合统一惯例的规定及相关规则的解释，并引用大量的案例进行综合的剖析、解释，对其中不妥之处进行相应的归纳、总结，最后得出解决争议的方法和作者的建议与意见，并对这些规则和惯例的发展状况和前景予以了关注。 在UCP500中，争议较大的主要集中在UCP500第9、13、14、21、23、37、48条等7个条款上。本文主要对这7个条款中的主要争议进行了论述。例如，第9条受益人对信用证修改的接受或拒绝的期限；第13条银行审核单据的标准——严格相符标准；第14条拒付通知；第21条信用证对出单人和出单内容的规定；第23条海运提单的签署、装货港和卸货港的规定；第37条发票中的货物描述；第48条可转让信用证的转让内容、转让次序、以及有关当事人的责任义务等问题。本文在对这些问题进行论述的时候，主要采用大量的案例和判例以及引用国际商会银行委员会的意见和建议来说明。并参考了著名律师金赛波2003年出版并编著的《中国信用证法律和重要案例点评》和《信用证法律》这两本研究横跨亚、欧、美三大洲信用证法律和实务的书籍。以及国际商报社副社长、高级国际商务师刘德标和江西财经大学国际经贸学院的王善论老师编著并于2004年出版的《国际结算规则》。 关于信用证的结算规则，国际商会制订和出版的除了《跟单信用证统一惯例》（UCP500）外，还有《UCP500关于电子交单的附则》（eUCP）、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP）、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（URR525）、《国际备用证惯例》（ISP98）和《跟单票据纠纷专家解决规则》（DOCDEX）五种规则。其中，ISBP和URR525分别是对UCP500中第13条和第19条内容的细化和解释，是对UCP500内容的补充。eUCP和 ISP98分别是对信用证中电子交单的补充和备用信用证的规定，是对UCP500的延展和扩充。DOCDEX主要是用来解决信用证纠纷和不符点争议，是UCP500的延伸。这些规则和UCP500 一起构成信用证结算体系，用来指导信用证业务。特别是ISBP，对银行审核单据的标准进行了详细规范和细化，是UCP500的左膀和右臂。本文在论述七个条款时，也引用了不少ISBP的相关规定，在解决实际问题上很有帮助价值。 UCP500及相关的一系列规则和惯例，是国际商会的产物，也是全球各国进行国际贸易业务所必须遵循的准则和惯例。如果这些规则和惯例存在一些争议，必然引起各国当事人之间的纠纷，从而影响信用证结算的效用及相关规则和惯例的可信度，影响信用证业务的进行和国际贸易的顺利发展。本论文研究的目的就是要明确相关条款的涵义，减少其中出现的不符点和引起的争议，提高惯例的可信度，促进信用证结算业务和国际贸易的发展。 现实中，通过对这些惯例和规则的研究，首先使得银行从业人员能够在更为明确、清楚的规则指导下进行信用证业务操作，能够正确理解UCP500相关条款的涵义，避免受益人提交不符单据，减少银行的拒付率，促进信用证业务的广泛发展。其次，也使有关从事国际贸易业务的工作人员能更好的理解惯例的正确涵义，利用这些惯例和规则来维护自己的合法权益，实现自己的利润，促进国际贸易的顺利发展。最后，也希望我国从事国际规则和惯例的研究人员对国际商会的有关信用证结算的规则和惯例的研究更加深入、细致，以促进我国信用证业务和国际贸易实务的发展。 理论上，通过对信用证结算系列规则和惯例的研究分析，并且总结出解决争议的方法及相关规则的漏洞，可以促进国际上对这些规则和惯例的更加深入细致的研究，从理论上促进惯例和规则的条文更加严密，更具有说服力和有效性。 在国外，对信用证结算引起的争议和纠纷的处理，是依据UCP500及相关的规则和惯例，另外，就是各国的法律判例。其中关于单证的不符点、银行的拒付、单据的出单人的规定、海运提单、发票和可转让信用证等这方面的争议也很多。但是由于条款众多，不符点各异，各国在调查纠纷时，都是依据惯例规定进行裁决，虽然也为惯例的调整提出了建议，但都是众说纷纭，没有就这些不符点提出系统的总结和概括。在法律方面，迄今为止，全世界除了美国在其《统一商法典》（Uniform Commercial Code）即UCC第五篇对信用证做出了若干规定外，其他国家均未对这项交易方式进行专门的立法调整。因此，有关信用证的法律规范，很大程度上是由国际惯例来加以调整。 在我国，在信用证结算的相关规则和惯例中，就有关规则引发的争议和纠纷较多，银行界、海关、贸易界人士都提出了形形色色的建议和意见，但都是各抒己见，很少就一个方面出现的争议进行总结、归纳。并且有关书籍也非常多，但由于条款复杂，都没有系统的归纳和总结。最有代表性的书籍就是上面所提到的也是本论文参考较多的书籍，即《中国信用证法律和重要案例点评》和《信用证法律》以及《国际结算规则》。 本论文的创新之处就是能够就一个问题或争议进行总结，结合规则及惯例的规定，或国际商会银行委员会的意见进行剖析，并且引起大量的案例来说明，集多个案例为一体，从中发现存在的问题，并就如何减少争议提出自己的建议和意见。

目录

文摘

导言

一 信用证结算的规则和惯例介绍及其相互关系

二 UCP500中争议最多的条款解释与分析

三 信用证结算的相关规则和惯例展望

结论

参考文献

致谢

攻读学位期间发表的学术论文目录