公司治理结构对我国商业银行盈利能力和风险承担的影响研究

摘要

提升中国商业银行的竞争力，加速融入经济全球化和世界金融一体化的世界浪潮，是建设经济强国与金融大国的必然举措。中国商业银行自诞生以来快速发展，部分商业银行已经达到同行业先进行列，一些经营指标甚至达到国际一流银行的标准。商业银行在获得丰硕的业绩的同时也背负着风险隐患。 现代化的公司治理结构对公司的经营业绩和风险管理具有尤为重要的意义，银行的债权人身份在取得企业各方面信息的便利性使其在公司治理方面具有天然优势。所以，它在公司治理中的作用也备受瞩目。但是，就目前的研究而言，关注银行对公司治理的影响的研究较多，很少有人关注银行自身的公司治理情况。在中国，银行在金融体系中更是具有独特的主体地位，因此，对于银行自身治理结构的讨论就显得格外重要。虽然中国的商业银行治理体系在不断地完善，但是其公司治理水平仍然远在欧美日韩等发达地区之后。虽然国内部分学者已经开始关注公司治理结构对公司盈利能力的影响，但是有关风险承担的影响的研究较少，将盈利能力与风险承担的影响同时进行研究的成果更少。2008年美国的次贷危机继而爆发的全球性金融危机，致使金融机构的风险承担特别是商业银行的风险承担方面的研究成为学术界和实务界均关注的焦点。在上述背景下，本文对中国上市商业银行的公司治理结构对其盈利能力及风险承担的影响进行了研究，探讨了中国商业银行的公司治理结构对提高商业银行的盈利能力及防范风险方面的作用。 本文首先对国内、外现有的研究成果做了系统的梳理，其次依据相关理论对商业银行的公司治理结构与商业银行的盈利能力和风险承担的关系进行理论分析并以此提出研究假设，然后对所选取的样本数据运用构建的模型进行实证分析，以从定量角度对研究假设进行验证，最后根据前文理论分析和实证分析结果，提出提高中国商业银行盈利能力和风险承受能力的对策。具体结构如下: 第一章，绪论。本章阐述了本文的研究背景和研究的理论意义及实际意义，确定本文的研究方法和研究内容，并通过梳理与商业银行的盈利能力与风险承担相关的国内外的文献以此界定相关的概念，明确研究对象，梳理论文的逻辑架构，并指出论文的创新点与不足之处。 第二章，公司治理相关理论基础。本章主要介绍了公司治理的内涵和特征、公司治理结构的“股东利益至上”的单边治理理论、利益相关者共同治理理论和委托代理理论、商业银行的公司治理，以此为本文的写作奠定理论基础。 第三章，理论分析与研究假设。本章从商业银行内部的股权结构、董事会治理、监事会治理和高级管理人员薪酬激励四个方面入手，分别从理论层面探讨其对商业银行盈利能力和风险的影响，并提出相应假设。 第四章，研究设计。本章根据第三章所提出的研究假设，进行相应的研究设计，主要包括研究样本的选取，被解释变量、解释变量、控制变量的定义，以及研究模型的构建。 第五章，实证分析。本章主要使用EXCEL、STATA等研究工具对所选取的研究样本进行实证分析，主要包括描述性统计分析和回归分析，进而对前文所提出的研究假设进行验证。 第六章，优化商业银行公司治理结构的举措。本章根据上文所述的理论分析和实证分析结果，得出公司治理结构对中国商业银行盈利能力和风险承担的实际影响，同时结合中国的实际情况，提出引进战略投资，优化股权体系;充分发挥董事会和独立董事的经营监督作用;进一步完善高级管理人员薪酬激励机制减少政府对银行经营行为的干预，营造良好的市场环境，提高资本充足率，增加资产收益率，充分发挥监事会的监管职能等相应的政策建议。

目录

声明

摘要

1．1．1研究背景

1．1．2研究意义

1．2国内外文献综述

1．2．1国内文献综述

1．2．2国外文献综述

1．3研究内容与方法

1．3．1研究内容

1．3．2研究方法

1．4创新点与不足之处

1．4．1创新点

1．4．2不足之处

第二章公司治理的相关理论

2．1公司治理的内涵和特征

2．2公司治理结构的基础理论

2．3商业银行的公司治理

第三章理论分析与研究假设

3．1股权结构对银行盈利能力和风险影响的理论分析

3．1．1股权性质对银行盈利能力和风险的影响

3．1．2股权集中度对银行盈利能力和风险的影响

3．1．3股权制衡度对盈利能力和风险的影响

3．2董事会对银行盈利能力和风险影响的理论分析

3．2．1董事会规模对盈利能力和风险的影响

3．2．2独立董事占比对商业银行盈利能力和风险的影响

3．2．3董事会会议次数对商业银行盈利能力和风险的影响

3．3监事会对银行盈利能力和风险影响的理论分析

3．4高级管理人员薪酬激励对银行盈利能力和风险影响的理论分析

第四章研究设计

4．1研究样本及数据来源说明

4．1．1样本选取

4．1．2数据来源

4．2变量选择与模型建立

4．2．1被解释变量的选取

4．2．2解释变量的选取

4．2．3控制变量的选取

4．2．4研究模型的建立

5．1描述性统计

5．2回归分析

5．3结论

第六章优化商业银行公司治理结构的举措

6．1引进战略投资。优化股权体系

6．2充分发挥董事会和独立董事的经营监督作用

6．3进一步完善商业银行高级管理人员薪酬激励机制

6．4减少政府对银行经营行为的干预，营造良好的市场环境

6．5提高资本充足率。增加资产收益率

6．6增强监事会独立性，充分发挥监事会的监管职能

参考文献

致谢