某药业公司内部控制效率提升策略研究

摘要

近些年西方经济发达国家内部控制企业实践与其理论研究取得一定成果，我国相关部门结合本国基本国情和经济发展状况，不断颁布推行了内部控制相关规范以及应用指引等。目前我国在主要板块上市的公司均已使用了企业的内部控制相关规范体系，中小板企业和创业板企业遵循自主自愿的原则，自愿选择是否对企业的内部控制状况进行披露。随着企业全面实施内部控制规范，如何保证内部控制的实施效率，避免内部控制的失效已经成为很多企业及相关部门的一道亟待解决的难题。
　　本论文主要采用文献归纳法和案例分析法，在大量阅读内部控制相关文献的基础上，通过对某药业公司进行访谈、问卷调查等实践调查研究，分析调查该药业公司的内部控制近况，针对其内部控制近况中突显的控制效率不高的情况分析其原因，并基于此提出解决的方法，总结出具有实用性的内部控制效率提升策略。本论文主要从五个方面论述：第一，介绍论文研究的背景与意义，描述国内外内部控制研究的现状，阐述本论文研究的方法，陈述本论文拟解决的问题；第二，论述内部控制的基本概念、五个要素和内部控制效率的含义；第三，从内部控制目标的设定、内部控制流程路径的设计、风险识别能力等方面介绍案例企业内部控制基本概况，在对其内部控制现状的深度剖析下提出其内部控制存在的问题；第四，鉴于本案例对象的分析从内部控制设计效率方面提出效率提升的方法；第五，鉴于本案例对象的分析从内部控制执行效率方面给予效率提升的方法。

目录

声明

第1章 引言

1.1 研究的背景与意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究拟解决的问题

1.4 研究方法

第2章 内部控制理论概述

2.1内部控制概念

2.2 内部控制基本要素

2.3 内部控制效率

第3章 某药业公司内部控制现状

3.1某药业公司基本简介

3.2 某药业公司内部控制现状及存在问题

3.3 某药业公司内部控制低效率的原因分析

第4章 某药业公司内部控制设计效率提升策略

4.1 明确企业内部控制目标

4.2 强化内部控制流程

4.3平衡集权与分权

4.4 降低外部因素的影响

第5章 某药业公司内部控制执行效率提升策略

5.1 建设企业内部控制环境

5.2 提高内部沟通效率

5.3 建立内部控制监督评价机制

第6章 结论与展望

6.1 结论

6.2 进一步工作的方向

致谢

参考文献