声明
摘要
1．引言
1．1研究背景及研究意义
1．1．1研究背景
1．1．2研究意义
1．2文献综述
1．2．1关于公立医院内部审计形成的研究
1．2．2关于公立医院内部审计内容的研究
1．2．3关于公立医院内部审计方法的研究
1．2．4文献述评
1．3研究思路与方法
1．3．1研究思路
1．3．2基本框架
2．公立医院内部审计基本理论概述
2．1公立医院内部审计的组成要素
2．1．1内部审计的基本职能
2．1．2公立医院内部审计机构设置
2．1．3公立医院内部审计程序
2．1．4公立医院内部审计特征
2．1．5公立医院内部审计的重点对象
2．2公立医院内部审计的评价方法
2．2．1实地调查询问
2．2．2总量分析与评价
2．2．3开展效益跟踪审计
2．3公立医院内部审计的影响因素
2．3．1公立医院内部审计受政策导向影响
2．3．2公立医院内部审计受业务权限影响
2．3．3公立医院内部审计受人员工作能力影响
2．4内部审计基础理论
2．4．1委托代理理论
2．4．2内部控制理论
2．4．3权力制衡理论
3．J医院内部审计现状及原因分析
3．1J医院内部审计现状
3．1．1J医院简介
3．1．2当前J医院内部管理组织架构
3．1．3当前J医院内部审计业务权限
3．1．4当前J医院内部审计规划
3．2J医院内部审计存在的问题
3．2．1未及时把专项财政拨款纳入内部审计计划
3．2．2医院内部审计范围过窄未做到全覆盖
3．2．3医院内部审计权限较低、独立性不强
3．2．4医院内部审计结果运用达不到要求
3．3 J医院内部审计问题的原因分析
3．3．1年度审计计划报批后不再补充更新
3．3．2医院内部审计工作缺乏质量控制标准
3．3．3医院实行总会计师制权责划分尚处于摸索阶段
3．3．4医院内部审计部门人员素质不齐后备人才缺乏
4．北京儿童医院内部审计经验借鉴
4．1医院内部审计程序规范
4．1．1医院年度审计计划全面完整
4．1．2医院审计补充计划报批流程不再繁琐
4．1．3医院审计程序设计合理效率高
4．2医院内部审计机构管理严谨
4．2．1医院总会计师制度较为成熟
4．2．2医院内部审计部门受医院负责人直接领导
4．2．3医院内部审计机构有延伸
4．3医院内部审计职业规范较高
4．3．1定期组织学习职业道德规范敲警钟
4．3．2定期开展学术交流会吸引成熟经验
4．3．3医院审计机构及时扩充多专业高水平后备人才
5．J医院内部审计问题的对策分析
5．1J医院需要规范内部审计计划
5．1．1医院内部审计计划需要突出重点
5．1．2医院内部审计计划需要适应形势及时调整
5．2J医院需要规范内部审计工作内容
5．2．1医院内部审计实施需要得到保障
5．2．2医院内部审计结果要及时反馈整改得当
5．3J医院需要提升业务权限积累经验
5．3．1医院需要规范审计业务范围提升业务权限
5．3．2医院需要让内部审计负责人参与到重要决策中来
5．4J医院需加强内部审计人员职业培训
5．4．1医院应重视内部审计部门职业道德的培养
5．4．2医院开展定期、不定期的技能与知识培训
5．4．3医院招聘多专业高水平复合型人才提升内审水平
参考文献
致谢
