国有企业研发项目内部控制流程及实施研究——以G公司K项目为例

摘要

身处纷繁复杂的经济世界中，有一项重要的能力往往被企业所忽视，即为识别、控制并防范风险的能力，它与企业是否能成功息息相关，而内部控制正是预防并应对可能发生的潜在风险的一种制度。
　　在过去的几年中，我国持续地加强研发项目经费的投入，同时，企业研发在国家经济发展中具有核心地位，由此可见加强企业研发项目的内部控制，提高研发效率是当务之急。然而，作为掌握国家经济命脉的国有企业，其研发项目现状却不容乐观，存在研发活动积极性差、研发项目成功率偏低等问题，造成这些问题的原因即为内部控制制度和风险管理方法的落后，因此笔者认为研究国有企业研发项目的内部控制流程及实施是有必要的。
　　本文以国有企业研发项目内部控制作为研究课题，阅读了大量文献资料并进行梳理，运用了COSO内部控制理论、COSO企业风险管理整合框架理论及流程再造理论，通过研究国有企业研发项目内部控制框架，分析了国有企业研发项目内部控制要素分布，在此基础上，构建国有企业研发项目的内部控制总体流程，再以G公司K项目为例，根据效率目标下的内部控制模型，分析该项目的效率目标，并从组织体系、业务系统和财务监督三条控制主线入手，设计该项目内部控制实施方案。

目录

声明

第一章 绪论

一、研究背景

二、研究意义

三、研究方法、研究思路及框架

四、研究可能的创新点

第二章 文献综述与理论支撑

一、文献综述

二、支撑本研究的相关理论及应用

第三章 国有企业研发项目内部控制框架及其流程设计

一、国有企业研发项目内部控制框架

二、国有企业研发项目内部控制流程设计

三、本章小结

第四章 G公司K项目内部控制的实施

一、G公司概况

二、G公司现有研发项目内部控制的不足

三、G公司K项目内部控制的实施

四、保障G公司K项目内部控制有效实施的措施

第五章 研究结论与未来研究方向

一、研究结论

二、研究的不足

三、未来研究展望

参考文献

攻读学位期间本人出版或公开发表的论著、论文

致谢