我国独立董事制度的功能定位及法律问题研究

摘要

2006 年1 月1 日起实施的新《公司法》，以立法形式规定了上市公司应设立独立董事。实践证明，独立董事制度是一项弥补现有公司治理结构的不足、控制和平衡执行董事和经理人权力的有效措施。然而，在我国独立董事的运行中暴露出许多问题与缺陷，有待于我们进一步研究解决。其中，独立董事的功能定位问题是独立董事制度的根本问题，定位正确与否直接关系到独立董事制度在我国上市公司中发挥的作用。目前，我国理论界关于独立董事的功能定位主要集中于监督、制衡以及战略功能。而在现实中，独立董事功能的发挥程度则受多种因素影响，难以实现被赋予的各种功能。由于我国特殊的市场环境与公司治理结构，决定了我国的独立董事制度的特殊定位。因此，将独立董事的功能适当简化，对于独立董事制度的发展显得尤为必要。本文以独立董事制度的基本理论作为研究的基础和起点，分析比较了英美国家与我国对独立董事制度功能定位的不同理论，进而提出了对我国独立董事制度功能定位的构想，即将独立董事的功能定位于监控功能，使其专司监控职责，从而抑制我国上市公司中的“一股独大”现象，改善公司治理结构。由于我国独立董事制度的自身运行以及外部环境均存在制约其功能发挥的因素，因此，本文力图从影响其功能发挥的因素着手，提出对独立董事内部监督机制与外部保障机制的完善建议，以求独立董事制度的法学理论体系和立法体系的协调与统一。