对我国上市公司独立董事法律制度完善之分析

摘要

我国上市公司在股份制改造、上市过程中遗留了不少深层次问题，如股权虚置、董事会缺乏独立性、监事会职能发挥不充分等。这些情况表明，在我国的主板市场上，公司治理结构的建设和完善还是一项艰巨的任务，因此，在我国上市公司的董事会中引入独立董事，对于完善我国上市公司的法人治理结构具有重要的现实意义。 独立董事制度在英美国家是一项比较成熟的法律制度，是英美法系公司治理的重要内容，其主要功能在于通过在公司设立独立董事来实现对经营者的有效监督，防止内部人控制，并为公司的决策提供参考意见，从而保证公司决策的科学性、民主性。我国上市公司引进独立董事制度是建立科学的治理结构、避免内部人控制、保护中小股东利益的一项重要举措。目前我国上市公司独立董事制度建设无论在立法上还是在实践上都是刚刚起步，中国证监会于2001年8月发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》标志着独立董事制度在我国的正式确立。该《指导意见》对独立董事的概念、任职条件、权利义务、独立董事的选聘制度作了初步的规定。至今，我国独立董事制度在许多上市公司已有了一些实践，但效果并不理想。有些上市公司独立董事的设立流于形式，独立董事并不独立，在控股股东及其派入上市公司的董事、经营管理人员与公司发生的重大关联交易方面，许多独立董事并没有起到应有的监督与制约作用，大股东及其代理人损害中小股东的现象屡见不鲜。我国上市公司独立董事不能正常履行职责的主要原因在于我国现行独立董事的制度设计存在缺陷，独立董事的选任程序、任职资格及工作方式、权利机制、问责机制及与监事会的关系等方面。我国需要完善独立董事制度。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章引言

1.1研究背景与意义

1.2文献综述

1.3本文的研究方法和主要框架

第2章独立董事制度基本问题分析

2.1独立董事的界定和特征

2.1.1独立董事的界定

2.1.2独立董事的特征

2.2独立董事制度的起源与发展

2.2.1独立董事制度的起源

2.2.2独立董事制度的发展

2.3独立董事的功能

第3章美国、日本上市公司独立董事法律制度比较分析

3.1美国上市公司独立董事法律制度现状分析

3.1.1美国上市公司独立董事法律制度的有关规定

3.1.2对美国上市公司独立董事法律制度的评价

3.2日本上市公司独立董事法律制度的现状分析

3.2.1日本上市公司独立董事法律制度方面的有关规定

3.2.2对日本上市公司独立董事法律制度的评价

3.3比较分析及启发

第4章我国上市公司独立董事法律制度现状及存在的问题

4.1我国上市公司独立董事制度的现状

4.1.1我国上市公司独立董事制度的发展概况

4.1.2我国上市公司独立董事制度立法演进

4.2我国上市公司独立董事制度存在的问题

4.2.1独立董事缺乏独立性

4.2.2独立董事行使权力的环境不完善

4.2.3独立董事的激励约束机制不健全

4.2.4独立董事与监事会职权相冲突

第5章完善我国上市公司独立董事法律制度的对策

5.1改革我国上市公司独立董事选聘和退出机制

5.1.1建立健全我国上市公司独立董事选聘机制

5.1.2建立我国上市公司独立董事完善的退出机制

5.2健全我国上市公司独立董事的激励和约束机制

5.2.1完善我国上市公司独立董事的激励机制

5.2.2建立健全我国上市公司独立董事的约束机制

5.3正确处理独立董事与监事会的关系

5.3.1合理界定独立董事的职责和角色定位

5.3.2改革独立董事与监事会的关系

5.4建立独立董事行业自律体系

5.4.1建立独立董事协会

5.4.2建立独立董事事务所

5.5营造良好的外部环境和机制

5.5.1完善相关的外部监督机制

5.5.2建立有效的信用评估体系

5.5.3增强独立董事的市场透明度

结 论

参考文献

致 谢