论上市公司董事会秘书信息披露职责

摘要

董事会秘书作为舶来品在我国已存在多年，其在我国公司法律制度发挥的重要作用之一就是履行信息披露职责。但目前在证券市场上，董事会秘书履行信息披露职责还存在许多问题，所以从我国董事会秘书信息披露法定职责出发，分析现状及原因，并提出相关的解决方案十分必要。自新《公司法》对董事会秘书的地位进行确定之后，学术界对董事会秘书的关注度有了明显提高。随着新《公司法》的推进，董事会秘书的地位和职责得到了进一步的确认，特别是董事会秘书在履行信息披露职责上所发挥的独一无二的作用，不仅便利了上市公司的治理与监管机构的监督，也符合投资者等广大市场参与者对上市公司重大信息披露的需求。目前我国证券市场上上市公司违法违规信息披露的案例相当丰富，虚假记载、误导性陈述、迟延披露、重大遗漏等问题一直存在，不仅危及证券市场稳定，为上市公司发展埋下隐患，同时也造成对我国相关法律制度的冲击。导致上述问题的原因有很多，这其中就包括我国董事会秘书群体综合素质不高、董事会秘书地位不独立、相关监管不健全以及我国对相关法律责任规定不完善等。我国应当提高对董事会秘书任职资格的要求、赋予董事会秘书更加独立的高管地位、完善董事会秘书违法违规信息披露的法律责任并完善监督，为董事会秘书创造一个独立的、有法律支持的履职环境，保障其履职的规范性，激励上市公司依法履行信息披露职责，为证券市场的有序发展打下坚实基础，让投资者权益能够获得更好的保护。

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第1章 绪 论

1.1 选题背景及意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.3 研究思路和方法

第2章 上市公司董事会秘书履行信息披露职责的界定

2.1 上市公司董事会秘书信息披露职责的含义及特征

2.2 董事会秘书履行上市公司信息披露职责的法定性

2.2.1 董事会秘书在上市公司的特殊地位

2.2.2 上市公司信息披露的特殊要求

2.2.3 投资者利益保护的要求

2.3 上市公司董事会秘书信息披露职责的具体内容

2.3.1 了解上市公司生产经营情况并负责公司信息对外发布

2.3.2 制定和完善公司信息披露事务管理制度

2.3.3 与公司高管特别是财务总监进行沟通

2.3.4 对机构投资者调研的接访

2.3.5 回应相关媒体及投资者等的质询

2.3.6 信息敏感期和窗口期的保密督促

第3章 上市公司董事会秘书信息披露职责履行中存在的问题及原因

3.1 上市公司董事会秘书信息披露职责履行中存在的问题

3.1.1 董事会秘书信息披露履职缺位

3.1.2 董事会秘书履行信息披露职责的权责不对等

3.2 原因分析

3.2.1 董事会秘书综合素质不高

3.2.2 董事会秘书地位不独立

3.2.3 相关监督不完善

3.2.4 董事会秘书违法违规履行信息披露的追责不完善

第4章 完善上市公司董事会秘书信息披露职责的建议

4.1 提高对董事会秘书任职资格的要求

4.2 增强董事会秘书的独立性

4.2.1 保证董事会秘书的职业化

4.2.2 加强董事会秘书的专职化

4.2.3 提高董事会秘书的薪酬水平

4.3 完善相关监督

4.4 完善董事会秘书违法违规信息披露的法律责任

4.4.1 完善董事会秘书违法违规信息披露民事责任

4.4.2 完善董事会秘书违法违规信息披露行政责任

4.4.3 完善董事会秘书违法违规信息披露刑事责任

结论

参考文献

附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录

致谢