宏观审慎与微观审慎协调的银行资产负债比例管理研究

摘要

随着金融自由化的日益深入与金融创新的快速发展，商业银行所面临的经营环境日渐复杂，对其风险进行管理与防范的重要性日益显著。在这样的背景下，巴塞尔银行监管委员会相继出台了《巴塞尔协议Ⅰ》和《巴塞尔协议Ⅱ》，构建起了以经济资本为核心的微观监管框架，使商业银行风险管理进入了精细化管理的新阶段。但是2008年所爆发的美国次贷危机暴露了这一监管框架所存在的不足。旨在保障单家银行经营安全的微观监管框架，并不能保证金融体系的稳定。为了应对这一挑战，巴塞尔银行监管委员会于2010年推出了《巴塞尔协议Ⅲ》，提出了一系列宏观审慎监管要求，标志着商业银行监管进入了宏观审慎监管的新时期。新的监管框架令商业银行的资产负债比例管理面临不小的挑战。作为商业银行日常管理的重要方式，资产负债比例管理适应了商业银行追求“三性平衡”的特殊经营管理需要和银行监管部门比例监管的特点，使其能满足商业银行自身管理和外界监管两方面的要求。如何在新的环境下进行有效的资产负债比例管理，实现资金的“三性平衡”，成为银行业关注的重要课题。
　　本文首先回顾了国内外学者对于宏观审慎与微观审慎协调监管和资产负债比例管理的相关研究，并梳理了宏观审慎监管、微观审慎监管和资产负债比例管理的基础理论。在此基础上对比了宏观审慎监管、微观审慎监管与资产负债比例管理主要操作工具的异同，进而分析了协调监管将会对资产负债比例管理产生的影响，指出原有的商业银行资产负债比例指标体系对宏观审慎和微观审慎均考虑不足，缺乏动态化的考虑，没有考虑经济资本的作用和逆周期管理的要求。通过引入经济资本约束和宏观审慎理念，对商业银行资产负债比例线性规划模型进行了改进。经过改进的管理模型适应了动态化的资本管理，使资产负债比例管理能够满足宏观审慎监管与微观审慎监管协调的新要求，在宏观审慎框架下实现商业银行资产负债比例管理与经济资本管理理念的有机结合，提高了商业银行控制风险的能力。
　　基于以上的定性和定量分析，本文针对宏观审慎与微观审慎协调监管对资产负债管理产生的影响，提出了完善资产负债比例管理的建议:完善经济资本计量模型、强化RAROC的激励约束作用、加强全行行为的一致性、建立动态化的管理体系、强化资本管理、强化流动性管理和加强风险意识。

目录

声明

摘要

插图索引

附表索引

第1章 绪论

1．1 选题背景和意义

1．2 国内外研究动态

1．2．1 国外研究动态

1．2．2 国内研究动态

1．3 论文的主要内容及创新点

1．3．1 主要内容

1．3．2 研究方法

1．3．3 创新之处

第2章 审慎监管与资产负债比例管理的理论概述

2．1 微观审慎监管的相关理论

2．1．1 微观审慎监管的提出背景

2．1．2 微观审慎监管的发展

2．1．3 微观审慎监管的政策工具

2．2 宏观审慎监管的相关理论

2．2．1 宏观审慎监管的提出背景

2．2．2 宏观审慎监管的政策目标

2．2．3 宏观审慎监管的政策工具

2．3 资产负债比例管理的相关理论

2．3．1 资产负债比例管理的提出背景

2．3．2 资产负债比例管理的基本原理

2．3．3 资产负债比例管理的指标体系

第3章 资产负债比例管理的现状分析

3．1 资产负债比例管理的实施情况

3．1．1 安全性指标

3．1．2 流动性指标

3．1．3 盈利性指标

3．2 协调监管对资产负债比例管理的影响

3．2．1 审慎监管与资产负债比例管理的主要操作工具比较

3．2．2 资产负债比例管理的新要求

3．3 现行的资产负债比例管理存在的不足

3．3．1 缺乏有效的风险管理工具

3．3．2 缺乏有效的资本管理

3．3．3 缺乏有效的流动性管理指标

3．3．4 缺乏分支机构指标的设计

第4章 基于协调监管的比例管理线性规划模型的改进

4．1 基本设定的提出

4．2 原有理念下的资产负债比例管理线性规划模型

4．2．1 目标函数

4．2．2 约束条件

4．3 新理念下的资产负债比例管理线性规划模型

4．3．1 模型改进的基本思路

4．3．2 目标函数

4．3．3 约束条件

4．4 模型算例及对比分析

4．4．1 模型相关数据的设定

4．4．2 目标函数

4．4．3 约束条件

4．4．4 配置方案

4．4．5 对比与分析

第5章 完善资产负债比例管理的建议

5．1 强化风险意识

5．2 完善资本管理

5．3 强化微观层面的精细化管理

5．3．1 完善经济资本计量模型

5．3．2 强化RAROC的激励约束作用

5．4 建立满足宏观审慎要求的管理机制

5．4．1 加强全行行为的一致性

5．4．2 建立动态化的管理体系

5．4．3 强化流动性管理

结论

参考文献

附录 攻读硕士学位期间的科研成果

致谢