金融行动特别工作组关于反洗钱的《新四十项建议》及其对我国的启示

摘要

自上个世纪七十年代以来，洗钱活动开始变得猖獗，影响着各国的金融安全和社会秩序，严重损害国家利益。随着经济全球化的发展，洗钱犯罪已呈现出更加复杂的特性，手段多样，行为具有跨国性和有组织犯罪的特点，威胁着全球的稳定和发展。
　　为了更有效地打击洗钱犯罪，西方七国首脑于1989年在巴黎成立了反洗钱专门机构—金融行动特别工作组（Financial Action Task Force on Money Laundering，以下简称FATF）来研究洗钱的危害、预防洗钱并协调反洗钱国际行动。FATF致力于建立世界范围内反洗钱和反恐融资网络，制定标准，并促进法律、法规和业务措施有效地执行，其法律文件《四十项建议》（FATF40 Recommendations）虽不是刚性规定，却成为世界各国默契遵守的反洗钱法律文本，监督、指导各国预防并惩治洗钱犯罪。进而，以FATF为首的国际组织开展的反洗钱工作有力打击了洗钱犯罪。
　　本文从FATF及其《四十项建议》入手，对其组织制度、工作任务等作一简单介绍，并总结了《四十项建议》的演变历程，主要内容，以及在其基础上修改产生的《新四十项建议》的内容和新特点，同时梳理了我国反洗钱法律体系的历史沿革和立法现状，由此比照出与 FATF《新四十项建议》存在的差距，并提出完善我国反洗钱法律体系的建议和对策。
　　作为FATF成员国之一，研究《四十项建议》的意义重大，我国为加入FATF，在法律制定与反洗钱实践方面一直作出不懈努力，但与世界其他国家相比，我国的反洗钱工作起步着实较晚，实践经验不够丰富，法律制度虽有框架，但仔细推敲具体规定仍有很多不足。面对严峻的洗钱形势，我国应找出与《四十项建议》存在的差距，以便更好地完善我国反洗钱法律体系。

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引言

（一）研究背景与选题意义

（二）文献综述

（三）研究内容与创新

一．金融行动特别工作组简介

（一）成立背景

（二）组织结构

（三）工作任务和职能

（四）对各国反洗钱制度的评估机制和方法

二．金融行动特别工作组的反洗钱建议

（一）《四十项建议》的修改历程

（二）《新四十项建议》（2012版）的主要内容

（三）《新四十项建议》的特点

三．我国的反洗钱立法的现状、不足与完善

（一）我国反洗钱立法现状

（二）我国反洗钱立法存在的缺陷与不足

（三）完善我国反洗钱立法的建议

结语

参考文献

致谢