公司治理视角下上市公司对外担保法律问题研究

摘要

上市公司对外提供担保在资本市场是较为常见的,其在财务、经营透明度较高且资本雄厚,是担当担保人的不二人选。但是我国资本市场的发展还不太成熟,上市公司在进行对外担保业务时并不是很规范,问题不断涌现。从上市公司开展此项业务至今历经了大股东操纵上市公司的对外担保事项以及上市公司互保形成“担保圈”的情况,不管哪种情形都给众多上市公司造成了无法磨灭的消极影响。许多上市公司也因此深陷担保的泥潭,纠结于违规担保以及诉讼纠纷,对公司的正常运营产生了严重影响,因对外担保而临近退市边缘的上市公司不乏少数。上市公司对外担保业务在其长远发展之路上仍然困难重重,对现存问题的深度发掘、对已有问题的解决、对可能出现的担保风险的防范都是迫在眉睫须要着手处理的事项。鉴于此上市公司担保问题日渐被实务界所关注,本文将从公司治理的角度对上市公司的担保问题进行探讨。
　　本文由四章构成。
　　第一章主要涉及公司担保的基本问题。对担保制度的产生、发展及其功能进行了阐述,并分析新旧公司法在公司对外担保问题上的不同规定及其理由,在此基础上引入上市公司的对外担保并对其法律关系特征、法律上的特别规定及相关缺陷进行系统的阐述。这样不但为下文的深入研究打下了坚实的理论基础,也让读者能够对对外担保有一个大致的认识。
　　第二章主要介绍了我国上市公司对外担保的现状、风险以及主要法律问题。在回顾其发展历程及现状的基础上用实例、数据说明了担保的发展历程及问题的存在,然后深入地对上市公司对外担保行为带来的风险进行了剖析(包括对自身经营、资本市场功能和效率、债权人、中小股东的影响等),进而对上市公司面临的法律问题进行了总结探讨。
　　第三章阐述了公司治理机制与上市公司担保行为的相互关系。分别从内部以及外部治理机制着手分析其对上市公司对外担保的影响,在理论和实际上阐明二者之间的必然联系。在阐述上市公司治理机制的不足之处时从内部存在的股权、董事会、监事会的问题以及外部的法律环境、社会中介机构质量等方面入手,全面细致,有力的支持了上市公司对外担保必然受到公司治理结构影响的观点。
　　第四章在前章的基础上,针对上市公司所面临的担保风险,从完善公司内部治理结构和强化外部治理机制两方面进行论证,设计了具体的应对担保风险的措施,并在法律层面上寻求更加完善的考量。

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引言

一、上市公司对外担保概述

（一）公司对外担保的概念及功能

（二）新旧公司法在公司对外担保上的不同规定及其法理分析

（三）上市公司对外担保分类及其法律关系特点

（四）现行立法关于上市公司对外担保特别规定及其缺陷分析

二、我国上市公司对外担保的现状、风险及法律问题

（一）上市公司对外担保的现状

（二）市公司对外担保带来的风险

（三）上市公司对外担保中的主要法律问题分析

三、公司治理机制与上市公司担保行为的关系

（一）公司治理机制的概念及基本分类

（二）内部治理机制对上市公司对外担保行为的影响

（三）外部治理机制对上市公司担保行为的影响

（四）上市公司治理机制的缺陷与不足之处

四、我国上市公司对外担保风险防范机制的完善

（一）完善上市公司内部治理结构

（二）强化上市公司外部治理机制

（三）完善我国上市公司对外担保的相关立法

结论

致谢

参考文献