现金流量在企业财务预测与决策中的应用研究

摘要

企业任何经营活动均始于现金而终于现金，现金以及从现金到存货、应收账款，然后再回复到现金的及时转换，是企业生存与发展的“血脉”。企业资金的流动性已超越了盈利性日益成为人们关注的焦点。企业现金流动的顺畅与否对企业的生存与发展有着重大的影响，任何环节的不畅或阻滞，都会给企业带来严重的经济后果。财务预测与决策活动是企业经营活动中重要的组成部分，其正确与否，事关企业的兴衰，最终也决定了企业的存亡。 本文对现金流量在企业财务预测与决策中的应用进行了研究，建立了现金流量的预测模型，并提出运用指数平滑模式预测企业未来现金流量，主张通过编制预计现金流量表，对企业未来总体财务状况进行预测和分析。在分析现金流入与融资渠道以及融资方案的选择的基础上，提出了融资过程中的现金流出成本概念，并主张以现金流出率作为决策融资方案的重要依据。论文运用财务成本管理理论建立了融资过程中现金流出率的一般模型和具体模型，论文还针对现金流量在财务预测与决策中的应用研究问题提出了对策和建议。

目录

文摘

英文文摘

哈尔滨工程大学学论文原创性声明

第1章绪论

第2章相关理论综述

第3章现金流量在企业财务预测中应用研究

第4章现金流量在企业财务决策中的应用

第5章对策与建议

结论

参考文献

致谢

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