随机利率下的养老保险隐性负债精算模型研究

摘要

在全球人口老龄化的背景下，养老问题备受各国关注，而与其密切相关的养老保险问题成为研究的热点问题之一。我国在解决养老保险的问题上，有几次重大的改革，逐渐走向成熟完善。然而，在从“现收现付”制向“统账结合”制转轨的过程中，养老保险隐性负债问题不可避免地显现了出来，且呈现规模逐年加大的趋势。在此种情况下，明确养老保险隐性负债的具体规模就显得尤为重要。
　　本文首先根据“国发[1997]26号”和“国发[2005]38号”对参保人群在原有的基础上进行再划分，建立固定利率下的养老保险隐性负债精算模型。在此基础上，以2013年1月1日为测算时点，对养老保险隐性负债进行了测算。同时，对利率及平均工资增长率两个参数对于养老保险隐性负债进行了灵敏度分析。以上研究结果为相关部门把握养老保险隐性负债的规模提供了一定的理论依据。
　　其次，对利息力积累函数进行随机化处理，考虑到不同性质的信息对利率的影响，在标准Wiener过程、反射布朗运动、Gauss过程、Poisson过程及双随机联合过程进行建模，构建了随机利率下的养老保险隐性负债精算模型，并求得了养老保险隐性负债期望值的具体表达式。
　　最后，利用Monte Carlo方法对上述模型仿真，得到了随机利率采用标准Wiener过程、反射布朗运动、Gauss过程建模下的养老保险隐性负债的经验分布函数和分布密度函数图。上述仿真结果为我国政府较为准确地估算养老金隐性负债规模提供了一定的理论保证。

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第1章 绪论

1.1研究背景及意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究内容与研究方法

第2章 基础知识

2.1精算理论基础

2.2 我国养老保险隐性负债产生的原因

2.3 Monte Carlo方法

2.4 本章小结

第3章 固定利率下的养老保险隐性负债精算模型

3.1 模型的构建

3.2 养老保险隐性负债规模测算

3.3参数灵敏度分析

3.4 本章小结

第4章 随机利率下的养老保险隐性负债精算模型

4.1理论推导

4.2 单随机过程下的养老保险隐性负债精算模型

4.3 双随机过程下的养老保险隐性负债精算模型

4.4 本章小结

第5章随机利率下的养老保险隐性负债Monte Carlo仿真

5.1群体描述与符号表示

5.2算例分析

5.3本章小结

结论

参考文献

攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果

致谢