XY化工公司内部控制风险评价研究

摘要

随着经济的发展，内部控制越来越成为企业关注的焦点。国内外相继颁布相关的法律要求监督企业行为，以帮助企业规避风险。国内学者越来越关注内部控制风险评价的问题，但是对化工企业的研究较少。而化工企业特殊的生产经营特点可能会使其存在一系列隐患。因此，风险的防范和规避对于化工企业来说相当重要。本文对XY化工企业内部控制风险评价的研究是为了建立对其他化工企业具有借鉴意义的内部控制风险评价体系，同时将不确定性量化，以帮助其他化工企业提升风险意识，及时发现并控制风险。
　　本文运用模糊综合评价法和层次分析法相结合的方法，从内部控制五要素的视角对XY化工企业的内部控制风险进行评价。首先，使用文献研究法，了解并总结国内外研究动态，为本文的研究方法提供借鉴；其次，使用描述性研究法，对内部控制风险评价的概念、内容进行总结，为实证分析部分做铺垫；再次，利用实地调查法，搜集XY化工企业内部控制的相关信息并进行分析；最后，实证分析部分采用层次分析法确定指标权重，并使用模糊综合评价法评价XY化工企业内部控制的风险状况，得出以下结论：根据XY化工企业内部控制风险评分可知，其风险程度为较高，应当从内部控制五要素的角度加强内部控制风险的防范。

目录

声明

第1章 绪 论

1.1选题依据及研究意义

1.2国内外研究动态

1.3主要内容、研究方法和技术路线

第2章 内部控制风险评价相关理论概述

2.1内部控制

2.2内部控制风险评价的基本理论

2.3内部控制风险评价的基本理论和研究方法

2.4本章小结

第3章 XY化工企业内部控制现状及主要问题

3.1化工企业的总体情况及生产经营特点

3.2 XY化工企业基本概况

3.3 XY化工企业内部控制现状分析

3.4 XY化工企业内部控制存在的主要问题

3.5本章小结

第4章 XY化工企业内部控制风险评价实证分析

4.1样本选取与数据来源

4.2基于层次分析法的模型构建

4.3模糊综合评价法的步骤

4.4本章小结

第5章 完善XY化工企业内部控制体系的建议

5.1健全内部控制组织环境

5.2建立可靠的风险评估机制

5.3重视控制活动的执行

5.4加强信息与沟通

5.5强化内部监督

5.6本章小结

结论

参考文献

附 录:

致谢