W供电公司资金管理优化研究

摘要

资金是维持现代企业发展的血液，是企业生命力的重要源泉，对企业日后的发展起到了决定性的作用。电力企业同样如此，而且随着市场经济的深入发展，电力企业因为能源、环境等方面的原因，使得利润空间不断缩小，再加上财务管理缺乏规范性，因此，优化电力企业的资金管理显得尤为重要而迫切。 W供电公司是以电网建设、管理和运营为核心业务，担负着保障安全、经济、清洁、可持续电力供应的基本使命。面对电力行业错综复杂的内外部环境，不断优化W供电公司的资金管理，是强化其内部控制，促进其发展的现实需要。对W供电公司而言，全面掌握资金流转过程，实行有效监管，将对资金的平衡调度有着积极作用，而且能够解决资金沉淀问题，提高资金的使用效率。同时，着重研究企业优化资金管理的路径，指出现行资金集约化模式的不足之处并给予相应的优化方案，将给市、县级电力企业的资金管理提供一些科学的指导性建议。 W供电公司资金管理体系正在逐步形成，但也暴露出自身存在的亟待解决的问题。究其原因，主要是由各部门重视程度不高、预算管理流程控制不到位、财务管理制度执行不严格、系统更新不及时等方面造成的。立足于问题，结合国内外对资金管理构成、必要性、模式等方面的优秀研究经验，W供电公司资金管理可从优化资金管理体制、优化资金管理预算体系、优化资金管理风险控制体系、优化应收账款管理、优化信息化系统管控平台几方面着手进行研究。首先，可通过制定权责明确的管理制度、建立严密的业务流程、优化内部资金运作等方面对资金管理组织体制进行优化研究。其次，可通过设立分层资金预算体系、科学编制资金预算、细化资金预算等优化资金管理预算体系。再次，可通过搭建收付款结算池、优化资金收支日排程、建立健全汇率风险管控机制等方面来优化资金管理风险控制体系。另外，可通过建立科学的客户信用评估体系和加强动态分析跟踪管理等来优化应收账款管理。最后，可通过建立资金信息化管理系统、财务共享系统、监督系统等来优化信息化系统管控平台。 为了保障资金管理优化方案的顺利实施，W供电公司还需要优化组织结构，引进专业人才，完善经营管理制度，以适应公司资金管理的发展要求。

目录

引言

（一）研究背景

（二）研究意义

（三）文献综述

1.关于资金管理重要性的研究

2.关于资金管理不当问题的研究

3.关于资金管理模式的研究

4.关于电力企业资金管理状况的研究

（四）研究方法

一、资金管理研究的理论基础

（一）资金成本理论

（二）交易成本理论

（三）内部成本市场理论

（四）现金池理论

二、W供电公司资金管理的现状

（一）集中管理

（二）预算管理

（三）风险防范管理

（四）应收账款管理

（五）信息化系统建设

三、W供电公司资金管理存在的主要问题

（一）资金管理体制不健全

（二）预算管理不完善

（三）风险管理能力弱

（四）应收账款回收率低下

（五）信息化程度不高

四、W供电公司资金管理存在问题的主要原因

（一）各部门重视程度不高

（二）预算管理流程控制不到位

（三）财务管理制度执行不严格

（四）催款力度有待加强

（五）财务系统未及时更新

五、W供电公司资金管理的优化对策

（一）优化资金管理体制

1.制定权责明确的管理制度

2.建立严密的业务流程

3.优化内部资金运作

（二）优化资金管理预算体系

1.设立分层资金预算体系

2.科学编制资金预算

3.细化资金预算

（三）优化资金管理风险控制体系

1.搭建收款结算池

2.引入全寿命周期共享融合付款订单

3.搭建付款结算池

4.优化资金收支日排程

5.建立健全汇率风险管控机制

（四）优化应收账款管理

1.建立科学的客户信用评估体系

2.加强动态分析跟踪管理

3.建立电费收入预测机制

（五）优化信息化系统管控平台

1.建立资金信息化管理系统

2.建立财务共享系统

3.建立实时高效的监督系统

结语

（一）结论

（二）展望

参考文献

附录

致谢

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