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引言
第一章税务筹划基础理论研究
第一节税务筹划环境理论
一、经济环境
二、政治环境
三、文化环境
第二节税务筹划目标理论
一、税务筹划的基本目标
二、税务筹划的具体目标
第三节税务筹划假设理论
一、筹划主体假设
二、持续经营假设
三、有效市场假设
四、理性理财假设
第四节税务筹划属性理论
一、国外对税务筹划定义的论述
二、国内对税务筹划定义的论述
三、本文的观点
第五节税务筹划职能理论
一、预测
二、决策
三、计划
四、控制
第六节税务筹划原则理论
一、合法原则
二、系统原则
三、经济原则
第七节税务筹划对信息质量的要求
一、相关性
二、准确性
三、及时性
四、适度性
第二章税务筹划应用理论研究
第一节 节税理论是税务筹划最基本的应用理论
一、免税技术
二、减税技术
三、税率差异技术
四、扣除技术
五、抵免技术
六、延期纳税技术
七、退税技术
第二节避税理论及其应用的局限性
一、转让定价避税技术
二、避税港避税技术
三、滥用税收协定的避税技术
第三节税负转嫁——企业税务筹划的秘密武器
一、税负转嫁的形式
二、税负转嫁的运用
第四节税务筹划工作组织和人员管理理论
一、税务筹划机构设置理论
二、税务筹划管理制度理论
三、税务筹划人员管理理论
第五节对税务筹划理论研究的总结
一、税务筹划理论体系的逻辑起点
二、税务筹划理论体系各要素之间的关系
第三章税务筹划实务分析
第一节定性分析
一、宏观经济发展态势
二、预期的政治变化
三、外汇管制的宽松程度
四、市场的需求状况
五、法律法规的完善程度
第二节定量分析
一、税率
二、税收优惠
三、转让价格
四、成本费用扣除额
五、汇率
第三节模型分析
一、税务筹划模型的建立
二、税务筹划模型的运用
三、税务筹划模型的拓展
主要参考文献
致谢
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