中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司资金管理模式的问题研究

摘要

企业集团中资金管理具有重要的地位和作用，因此建立、健全科学、合理、有效的资金管理模式非常必要。本文在综述有关资金管理的理论的基础上，采用理论联系实际的方法，选择中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司作为研究案例，对新疆油田分公司的资金管理模式进行了具有现实意义的研究。
　　 全文共由三部分内容组成：首先，通过对企业集团资金管理理论的综述，指出企业集团的资金管理的复杂性，研究了企业集团资金管理不同的模式的特点、优缺点和适用性，并分析了企业集团在选取资金管理模式时候主要考虑的影响因素。其次，分析了哪一些因素影响中国石油天然气股份有限公司最终采用了集权型的资金管理模式，这种管理模式在新疆油田分公司的资金管理中所体现的具体措施是财务公司加结算中心的模式。文章进一步分析了新疆油田分公司的现行资金管理方案存在的缺点：财务和业务系统间不集成；预算忽视部门间合作，编制方式属于传统的预算编制方式。第三部分，结合新疆油田分公司目前ERP的实施方案，分析ERP的实施可以给企业带来资金管理带来的提升：ERP的集成性能使财务数据可靠、时效性强、数据收集范围扩大到整个业务范围；ERP能使资金管理的控制点前移；ERP能帮助新疆油田分公司更有效地实施全面预算管理；ERP的流程再造能帮助新疆油田分公司规范管理流程，进行更有效的资金管理。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章前言

1.1问题的提出及选题的意义

1.2国内外研究现状

1.2.1资金管理模式研究现状

1.2.2 ERP研究现状

1.3研究方法和主要内容

第2章企业集团资金管理模式的现状

2.1企业集团的资金管理的特性

2.1.1理财外部环境复杂性

2.1.2理财主体及理财目标多元性

2.1.3理财对象复杂性

2.1.4风险管理重要性

2.2企业集团资金管理出现过的几个模式

2.2.1分权型资金管理模式

2.2.2集权型资金管理模式

2.2.3混合型资金管理模式

2.3企业集团资金管理模式的选取决定因素

2.3.1经济成本

2.3.2企业集团规模

2.3.3企业集团内部管理体制

2.3.4企业集团内部股权体制

2.3.5企业集团的发展阶段

2.3.6企业集团的发展战略

第3章新疆油田分公司的资金管理模式的现状

3.1新疆油田分公司资金管模式的决定因素分析

3.1.1企业规模

3.1.2内部管理体制

3.1.3内部股权体制

3.1.4投资战略

3.1.5发展阶段

3.1.6外部制度

3.1.7上市的影响

3.1.8综合考量

3.2新疆油田分公司的资金管理模式现状

3.2.1财务公司-中油财务有限责任公司

3.2.2资金结算中心

3.3新疆油田分公司现有资金管理模式的缺点

3.3.1信息系统间不集成

3.3.2目前预算管理的缺点

第4章新疆油田分公司的资金管理模式改进的探讨

4.1新疆油田分公司所实施的ERP项目的概述

4.2利用实施SAP对新疆油田分公司的资金管理进行提升

4.2.1实施SAP能够全面改善财务数据的采集

4.2.2实施SAP促进数据的标准化

4.2.3实施SAP能使资金控制点前移

4.2.4实施SAP能帮助新疆油田分公司有效的实施全面预算管理

4.2.5 SAP的流程再造能帮助新疆油田分公司规范管理流程

4.3成功实施ERP需要的配合

4.3.1建立完善的实施队伍

4.3.2严格执行SAP的实施的方法论和规范的项目管理制度

4.3.3基础数据的完善

4.3.4有效的ERP业务流程重组

4.3.5建立与ERP管理思想相适应的企业文化

第5章研究结论与不足

参考文献

致谢

攻读学位期间发表论文情况