F保险集团公司资金活动控制问题研究

摘要

《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》为保险资金运营规范化、法制化提供依据,只有把筹资、投资和资金营运有机结合起来才能使保险企业的长盛不衰。近年来,金融市场的改革力度在不断的加大,随着《中国保监会关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知》的颁布,保险资金的监控指标渐趋明确,披露范围日渐明晰,运用范围也逐步规范起来。本文通过参考近年来各类企业资金活动控制的研究情况,结合F保险集团公司自身特点以及各监管机构对资金活动控制建设的要求进行研究。
　　在研究方式上,本文主要结合F保险集团公司近年来筹资、投资以及资金营运的实际情况,以资金活动控制、风险管理等学科为基础,以《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》和《中国保监会关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知》等理论为指导,以财政部、保监会颁布的相关规定为主要参考,采用较为系统全面的分析方法,逐层展开,对近年来F保险集团公司资金活动具体数据进行统计分析。通过分析发现,F保险集团公司资金活动在筹资、投资以及资金营运的过程都存在一些问题,这些问题成因主要为:在筹资方面,公司缺乏筹资计划、缺乏筹资成本控制、缺乏筹资跟踪管理制度;在投资方面,投资活动与企业战略不符、投资渠道过窄、资金运用率不高、投资收益率低;在资金活动控制方面,会计核算控制不严、预算体系不完善、管理环节薄弱。在分析问题成因的基础上,综合运用资金活动控制理论,在筹资方面提出建议为:明确筹资目的、加强筹资过程控制、防范债务风险;在投资方面提出建议为:加强资金运用多样性、提高资金统筹水平和运用效率、建立投资管理流程和模式;在营运控制方面提出建议为:完善预算体系、加强资金跟踪管理及信息反馈工作、统筹资金营运资金效益、强化资金营运责任机制。

目录

封面

声明

中文摘要

英文摘要

目录

第一章 绪论

1.1研究背景与意义

1.2文献综述

1.3资金活动控制与保险公司发展的关系

1.4本文的研究方法和内容

1.5研究存在的不足之处

第二章 论文研究的相关理论基础

2.1保险资金概要

2.2资金活动概要

2.3保险资金活动控制理论概要

第三章 F保险集团公司资金活动控制存在的问题

3.1资金活动概况

3.2筹资问题

3.3投资问题

3.3资金营运问题

第四章 问题成因分析

4.1 筹资问题成因分析

4.2投资问题成因分析

4.3资金营运问题成因分析

4.4本章小结

第五章 改善资金活动控制的对策建议

5.1改善筹资活动控制的对策建议

5.2改善投资活动控制的对策建议

5.3改善资金日常营运活动的对策建议

5.4本章小结

参考文献

致谢