农村小额信贷利率风险管理研究——以A公司为例

摘要

近年，小额贷款公司在机构数量、实收资本以及贷款余额等方面呈现爆发式增长。在中国农业供给侧改革持续深入的发展背景下，如何引导农户选种农作物，使农产品更加贴近市场要求，从产地到消费地达到供给平衡，小额贷款公司起着一定的关键作用。但是要通过信贷业务活动，既满足公司可持续发展，又实现财务目标，并且履行公司社会责任，就需要关注不同客户层面的现实需要及约束，有效防控利率风险。 本文选取了专注农业小额信贷的A公司为案例的研究对象，研究发现A公司在内部防控利率风险上并没有一套健全有效的识别防控机制，贷款利率设置均采用一致的利率，不能有效应对利率风险。但是，种植业受季节影响很大，贷款周期取决于种植周期，A公司的放款量随着季节性、周期性而变化，如何有效识别和防控利率风险亟待研究探讨。基于信息不对称理论、委托代理理论及风险管理理论，本文对利率风险控制上存在的问题进行分析：一是控制环境不佳，组织结构及人才管理亟需优化；二是尚未建立专门的利率风险识别与评估机制；三是利率风险流程控制体系不健全；四是内外信息沟通机制不完善；五是缺乏有效的利率风险监督机制；六是刚性兑付导致社会整体利率上升。针对这些问题，本文提供了具有建设性的解决措施：一是优化组织架构和创造良好的内部控制文化；二是提高利率风险评估和识别能力；三是进一步完善利率风险控制体系；四是加强内外部信息沟通能力；五是加大利率风险监督控制力度；六是政府部门要对小额贷款利率设定给予监管指导、法律明确及融资便捷，推动小额贷款公司向专业小贷管家转型。

目录

声明

第一部分 案例介绍

1.1 引言

1.2 小额贷款公司发展概况

1.3 A公司概况

1.3.1 公司简介

1.3.2 公司业务风险管理现状概述

1.3.3 公司利率风险管理现状

第二部分 案例分析

2.1 案例分析的目的、意义与基本思路

2.1.1 案例研究的目的和意义

2.1.2 案例研究的基本思路

2.2 案例分析的文献综述及理论基础

2.2.1 文献综述

2.2.2 理论基础

2.3 A公司利率风险中存在的问题

2.3.1 宏观层面问题分析

2.3.2 微观层面问题分析

2.3.3 行业标杆B公司的数据分析对比

2.3.4 问题分析评述

2.4 A公司利率风险问题的成因

2.4.1 企业组织架构及人才管理不科学

2.4.2 尚未建立专门的利率风险识别与评估机制

2.4.3 利率风险流程控制体系不健全

2.4.4 内外信息沟通机制不完善

2.4.5 缺乏有效的利率风险监督机制

2.4.6 刚性兑付导致社会整体利率上升

2.5 案例启示

2.5.1优化公司组织架构及人才管理

2.5.2 提高利率风险评估和识别能力

2.5.3 进一步完善利率风险控制体系

2.5.4 加强内外部信息沟通能力

2.5.5 加大监督控制力度

2.5.6 完善外部管理措施

2.6 结论

参考文献

致谢