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第一章绪论
1.1选题的背景
1.2研究的意义
1.3国内外研究综述
1.3.1国外内部控制研究回顾和现状
1.3.2农村信用社内部控制研究的现状
1.4研究方法
1.5研究思路
1.6本文的创新程度和应用价值
1.7主要内容与框架
1.8本章小结
第二章农村信用社内部控制的基本理论
2.1农信社内部控制的涵义
2.2农村信用社内部控制的要素
2.2.1控制环境
2.2.2风险识别与评估
2.2.3控制活动
2.2.4信息与交流
2.2.5监督评价与纠正
2.3本章小结
第三章广东省农村信用社内部控制的方法及存在问题
3.1广东省农村信用社内部控制方法
3.1.1岗位设置控制
3.1.2授权批准控制
3.1.3程序控制
3.1.4会计系统控制
3.1.5预算控制
3.1.6实物控制
3.1.7内部审计控制
3.1.8风险防范控制
3.2产权不明晰引起的内部控制问题
3.2.1产权主体缺位，缺乏内控动力
3.2.2法人治理结构不健全，管理决策层的权力制约机制没有完全建立起来
3.2.3社员代表大会的权力被虚设，难以充分行使职权
3.2.4监事会名不副实
3.2.5资本倒挂引发的管理混乱
3.3内部控制制度不健全引起的内部控制问题
3.3.1内部控制制度的制定缺乏全面性和实用性
3.3.3内控制度建设落后于业务发展
3.3.4信用社对违反内控制度的行为没有完善的可执行的处罚规定
3.4人员引起的内部控制问题
3.4.1因人员不足引起部份内控制度难以落实
3.4.2因人员素质，也使部分制定的内控制度往往流于形式，没有落实到业务操作中去
3.4.3因人员素质，引至风险控制手段落后，技术含量不高
3.4.4对高层管理者缺乏足够的监督
3.5风险预警、管理系统不健全，风险意识淡薄引发的内部控制问题
3.5.1没有设置风险量化指标
3.5.2缺乏风险管理机制
3.5.3风险控制系统不健全
3.5.4缺乏合理的业绩考核办法和激励机制，对员工的激励约束措施不到位
3.5.5粗放经营，忽视风险控制
3.6本章小结
第四章广东省农信社内部控制存在问题的解决方案
4.1广东农村信用社内部控制的实现目标
4.1.1农村信用社内部控制目标
4.2产权不明晰引起的内部控制问题的解决方案
4.2.1深化产权改革，加快统一法人的步伐
4.2.2在明晰产权的基础上，省联社要指导各联社建立合理的组织结构和制约机制
4.3内部控制制度不健全引起的内部控制问题解决方案
4.3.1按照经营目标和经营计划的要求，增减或补充内部控制制度
4.3.2按组织结构进行内部控制建设，并控制好关键点
4.4人员引起的内部控制问题解决方案
4.4.1借统一法人之机，深化机构网点的设置，优化人力资源配置
4.4.2替换、引进、内部培养相结合的方式提高人员素质
4.4.3省联社需指导基层联社，建立责任划分明确的内部控制制度并执行
4.5风险预警、管理系统不健全，风险意识淡薄引发的内部控制问题解决方案
4.5.1以全省数据为样本，建立和完善内部风险评估和监测制度
4.5.2建立省级的授权授信制度，指导基层信用社实施和执行
4.5.3建立完善欺诈控制制度
4.6建立省级数据、制度中心，建立权威的信息交流制度和内部监督稽核制度
4.6.1建立管理信息系统和相关控制制度
4.6.2建立严密、独立、有权威的内部监督稽核制度
4.7内部控制解决方案要善于把握变化趋势和注意例外异常情况
4.7.1内部控制要善于把握变化趋势
4.7.2内部控制要特别注意例外异常情况
4.8本章小结
结 论
参考文献
攻读硕士学位期间取得的研究成果
致谢
